б) изделие №2
822
23
652
822
116
в) цеховой персонал
822
91
652
822
87
г) работникам по ремонту
822
91
652
822
63,8
д)административно-управленческому персоналу
822
92
652
822
87
е) работникам отдела сбыта
822
93
652
822
23,2
ж) работникам за исправление брака
822
24
652
822
31,9
31
3) Сбор на социальное страхование на случай безработицы (1,98%)
а) изделие №1
Расчётно-платежная ведомость
823
23
653
823
133
б) изделие №2
823
23
653
823
76
в) цеховой персонал
823
91
653
823
57
Продолжение таблицы 1.2.1
1
2
3
4
5
6
31
г) работникам по ремонту
Расчётно-платежная ведомость
823
91
653
823
41,8
д)административно-управленческому персоналу
823
92
653
823
57
е) работникам отдела сбыта
823
93
653
823
15,2
ж) работникам за исправление брака
823
24
653
823
20,9
31
4) Сбор в фонд соцстраха от несчастного случая (2,55%)
а) изделие №1
Расчётно-платежная ведомость
822
23
652
822
178,5
б) изделие №2
822
23
652
822
102
в) цеховой персонал
822
91
652
822
76,5
г) работникам по ремонту
822
91
652
822
56,1
д)административно-управленческому персоналу
822
92
652
822
76,5
е) работникам отдела сбыта
822
93
652
822
56,1
ж) работникам за исправление брака
822
24
652
822
28,05
32
Начислена амортизация а) основных средств общепроизводственного назначения
Амортизацонные ведомости
831
91
131
831
1200
б) административных зданий
831
92
131
831
1500
в) технологического оборудования
831
91
131
831
1900
г) складов готовой продукции
831
93
131
831
700
33
Получены денежные средства из кассы предприятия на командировочные расходы
Расходный кассовый ордер
372
301
1640
34
Списаны командировочные расходы:
а) цеховому персоналу
Авансовый счет
91
372
500
б) административному персоналу
92
372
840
в) работников отдела сбыта
93
372
250
Продолжение таблицы 1.2.1
1
2
3
4
5
6
35
Возвращены в кассу не использованные подотчетные суммы
Приходно-кассовый ордер
301
372
60
36
Списана фактическая себестоимость бракованной подукции
а) изд.№1
Калькуляция себестоимости, ведомость учета брака
24
23
2600
б) изд.№2
24
23
1000
37
Удержаны из ЗП работников удержания за брак
Расчётно-платёжная ведомость, ведомость учета брака
661
24
500
38
Списаны убытки от брака
Ведомость учёта брака
91
24
6366,18
39
Отражена стоимость работ и услуг сторонних организаций а) услуги телефонной связи
Платежное поручение
84
92
685
84
1400
б) расчетно-кассовое обслуживание учреждением банка
84
92
685
84
300
в) услуги по сертификации продукции
84
93
685
84
490
г) услуги по рекламе продукции
84
93
685
84
1700
д) услуги по отоплению и освещению цехов
84
91
685
84
9000
е) услуги по отоплению и освещению административных зданий
84
92
685
84
5400
40
Между объектами производства распределены общепроизводственные расходы, в т.ч.
а) на изд. №1
Расчёт распределения общепроизводственных затрат
23
91
10458,57
б) на изд. №2
23
91
5973,38
41
Списаны нераспределенные постоянные общепроизводственные расходы
Расчёт распределения общепроизводственных затрат
901
79
91
901
14739,08
Продолжение таблицы 1.2.1
1
2
3
4
5
6
42
Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции, в т.ч.
а) изд. №1
Калькуляция себестоимости
26
23
82569,18
б) изд. №2
26
23
56028,36
43
Отгружена продукция покупателям (с НДС)
Товарно-транспортная накладная
361
701
200000
44
Отражено налоговое обязательство по НДС
Налоговая накладная
701
641/1
33333,33
45
Списана себестоимость реализованной продукции
Калькуляция себестоимости
901
26
152000
46
Сформирован финансовый результат от реализации продукции
а) списана себестоимость реализованной готовой продукции
Расчет бухгалтерии
79
901
152000
б) списан доход от реализации готовой продукции
701
79
166666,7
47
Получена на расчетный счет оплата за реализованную продукцию
Выписка банка
311
361
200000
48
Получена на расчетный счет предоплата за продукцию
Выписка банка
311
681
115000
49
Отражена сума налоговых обязательств по НДС
Налоговая накладная
643
641/1
19166,7
50
Отгружена продукция по предоплате
Товарно-транспортная накладная
361
701
115000
51
Списана сумма налоговых обязательств по НДС
Налоговая накладная
701
643
19166,7
52
Списана себестоимость реализованной готовой продукции
Калькуляция себестоимости
901
26
88000
53
Сформирован финансовый результат от реализации продукции:
а) списана с/с реализованной продукции
Справка бухгалтерии
79
901
88000
б) списан доход от реализации продукции
701
79
95833,33
Продолжение таблицы 1.2.1
1
2
3
4
5
6
54
Проведен зачет задолженности с покупателями
Письмо о взаимозачёте
681
36
115000
55
Перечислено с текущего счета
а) в пенсионный фонд
Платежное поручение
651
311
7174
б) в фонд соц. страхования
652
311
1255,45
в) в фонд занятости
653
311
506,4
г) подоходный налог
641/2
311
4120,65
д) НДС
641/1
311
22818
56
Получены денежные средства в кассу с текущего счета для выплаты ЗП
Приходно-кассовый ордер
301
311
20000
57
Выплачена ЗП работникам за февраль
Расчётно-платёжная ведомость
661
301
18000
58
Депонирована ЗП
Книга учёта депонированной ЗП
661
662
2000
59
Сумма депонированной ЗП сдана в банк
Книга учёта депонированной ЗП
311
301
2000
60
Приобретена компьютерную программу «1с: Бухгалтерия» (без НДС)
Счет, накладная
154
631
950
61
Отражён налоговый кредит на сумму НДС при приобретении нематериальных активов
Налоговая накладная
641/1
631
190
62
Оприходована приобретённая компьютерная программа
Акт ввода
12
154
950
63
Погашена задолжность перед поставщиком за приобретённые нематериальные активы
Платёжное поручение
631
311
1140
64
Отражена договорная стоимость продажи здания
Счёт, накладная
377
742
24000
65
Начислены налоговые обязательства по НДС
Налоговая накладная
742
641/1
4000
Продолжение таблицы 1.2.1
1
2
3
4
5
6
66
Списана сумма износа здания
Акт по списанию износа основных средств, инвентарная карточка
131
103
3000
67
Списана остаточная стоимость здания
Акт списания остаточной стоимости здания
972
103
17000
68
Получена оплата за реализованное здание
Выписка банка
311
377
24000
69
Списаны на финансовый результат
- доход от продажи здания
Расчёт бухгалтерии
742
79
20000
- остаточная стоимость здания
79
972
17000
70
Общая сумма сформированных административных расходов списывается на финансовые результаты операционной деятельности
Справка бухгалтерии
79
92
14551,91
71
Общая сумма сформированных расходов на сбыт списывается на финансовые результаты операционной деятельности
Справка бухгалтерии
79
93
5988,13
72
Получена на текущий счет краткосрочный кредит банка
Выписка банка
311
601
14000
73
Начислены проценты за полученный кредит
Журнал ордер 2
8-09-2015, 12:49