Бухгалтерский учет

951

684

400

74

Списаны суммы начисленных процентов за кредит

Журнал ордер 2

79

951

400

75

Начислен налог на прибыль по данным бухгалтерского учёта

Журнал ордер 7

981

79

641

981

-//-//-

76

Определён и списан финансовый результат по счёту 79 (убытки)

Ведомость учета валовых доходов

44

79

8079,12

77

Начислены дивиденды по итогам квартала (10%)

Ведомость начисления дивидендов

44

671

-//-//-

78

Создан резервный капитал согласно уставным документам за счёт нераспределённой прибыли (5%)

Расчет бухгалтерии

44

43

-//-//

1.3 Синтетические счета

Счёт № 10

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

72000

66

67

131

972

3000

17000

Оборот по дебету

Оборот по кредиту

20000

Сальдо кон.

52000

Счёт № 12

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

0

62

154

950

Оборот по дебету

950

Оборот по кредиту

0

Сальдо кон.

950

Счёт № 131

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

9000

66

103

3000

32а

32б

32в

32г

831

831

831

831

1200

1500

1900

700

Оборот по дебету

3000

Оборот по кредиту

5300

Сальдо кон.

11300

Счёт № 154

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

0

60

631

950

62

12

950

Оборот по дебету

950

Оборот по кредиту

950

Сальдо кон.

0

Счёт № 201

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

4000

5

10

15

17

19

631

631

631

631

631

74333

5000

125

78000

10000

24а

24б

24в

24г

24д

24е

26а

26б

27а

27б

27в

801

801

801

801

801

801

801

801

80

80

80

64133,21

45066,58

1733,33

1386,66

520

1733,33

822,9

411,45

1481,22

493,74

411,45

Оборот по дебету

167458

Оборот по кредиту

118193,87

Сальдо кон.

53264,13

Счёт № 207

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

0

22

745

2100

25

806

1600

Оборот по дебету

2100

Оборот по кредиту

1600

Сальдо кон.

500

Счёт № 23

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

0

24а

24б

26а

26б

28а

28б

31(1а)

31(1б)

31(2а)

31(2б)

31(3а)

31(3б)

31(4а)

31(4б)

40а

40б

801

801

801

801

811

811

821

821

822

822

823

823

824

824

91

91

64133,21

45066,58

822,9

411,45

7000

4000

2240

1280

203

116

133

76

178,5

102

10458,57

5976,33

36а

36б

42а

42б

24

24

26

26

2600

1000

82569,18

56028,36

Оборот по дебету

142197,54

Оборот по кредиту

142197,54

Сальдо кон.

0

Счёт № 24

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

0

24в

29д

31(1ж)

31(2ж)

31(3ж)

31(4ж)

36а

36б

801

81

651

652

653

654

23

23

1733,33

1100

352

31,9

20,9

28,05

2600

1000

37

38

661

91

500

6366,18

Оборот по дебету

6866,18

Оборот по кредиту

6866,18

Сальдо кон.

0

Счёт № 26

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

165000

42а

42б

23

23

82569,18

56028,36

45

52

901

901

152000

88000

Оборот по дебету

138597,54

Оборот по кредиту

240000

Сальдо кон.

63597,54

Счёт № 301

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

1800

35

56

372

311

60

20000

12

33

57

59

372

372

661

311

160

1640

18000

2000

Оборот по дебету

20060

Оборот по кредиту

21800

Сальдо кон.

60

Счёт № 311

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

88300

47

48

59

68

72

36

681

301

377

601

200000

115000

2000

24000

14000

1

3

16

21а

21б

55а

55б

55в

55г

55д

56

63

371

371

631

631

631

651

652

653

641/1

641/2

301

631

85000

4200

6000

93600

12000

7174

1255,45

506,4

22818

4120,65

20000

1140

Оборот по дебету

355000

Оборот по кредиту

257814,5

Сальдо кон.

185485,5

Счёт № 361

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

3080

43

50

701

701

200000

115000

47

54

311

681

200000

115000

Оборот по дебету

315000

Оборот по кредиту

315000

Сальдо кон.

3080

Счёт № 371

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

0

1

3

311

311

85000

4200

8

9

631

631

85000

4200

Оборот по дебету

89200

Оборот по кредиту

89200

Сальдо кон.

0


Счёт № 372

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

120

12

33

301

30

160

1640

13

34а

34б

34в

35

631

91

92

93

301

150

500

840

250

60

Оборот по дебету

1800

Оборот по кредиту

1800

Сальдо кон.

120

Счёт № 377

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

0

64

742

24000

68

311

24000

Оборот по дебету

24000

Оборот по кредиту

24000

Сальдо кон.

0

Счёт № 40

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

Сальдо нач.

222900

Оборот по дебету

0

Оборот по кредиту

0

Сальдо кон.

222900

Счёт № 44

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

45300

76

79

8079,12

Оборот по дебету

8079,12

Оборот по кредиту

0

Сальдо кон.

37220,88

Счёт № 601

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

20000

72

311

14000

Оборот по дебету

0

Оборот по кредиту

14000

Сальдо кон.

34000

Счёт № 631

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

9000

8

9

13

16

21а

21б

63

371

371

372

311

311

311

311

85000

4200

150

6000

93600

12000

1140

5

6

7

10

11

14

15

17

18

19

20

60

61

201

644

644

201

641

641

201

201

641

201

641

154

641

74333

14167

700

5000

1000

25

125

78000

15600

10000

2000

950

190

Оборот по дебету

202090

Оборот по кредиту

202090

Сальдо кон.

9000


Счёт № 641

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

1100

2

4

11

14

18

20

55д

55г

61

644

644

631

631

631

631

311

311

631

14167

700

1000

25

15600

2000

4120,65

22818

190

30а

44

49

65

661

701

643

742

4120,65

33333,33

19166,67

4000

Оборот по дебету

60620,65

Оборот по кредиту

60620,65

Сальдо кон.

1100

Счёт № 643

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма

№ операции

Корр. счет

Сумма

Сальдо нач.

49

641

19166,67

51

701

19166,67

Оборот по дебету

19166,67

Оборот по кредиту

19166,67

Сальдо кон.

0

Счёт № 644

Дебет

Кредит

№ операции

Корр. счет

Сумма




8-09-2015, 12:49

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Разделы сайта