951
684
400
74
Списаны суммы начисленных процентов за кредит
Журнал ордер 2
79
951
400
75
Начислен налог на прибыль по данным бухгалтерского учёта
Журнал ордер 7
981
79
641
981
-//-//-
76
Определён и списан финансовый результат по счёту 79 (убытки)
Ведомость учета валовых доходов
44
79
8079,12
77
Начислены дивиденды по итогам квартала (10%)
Ведомость начисления дивидендов
44
671
-//-//-
78
Создан резервный капитал согласно уставным документам за счёт нераспределённой прибыли (5%)
Расчет бухгалтерии
44
43
-//-//
1.3 Синтетические счета
Счёт № 10
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
72000 |
||||
66 67 |
131 972 |
3000 17000 |
|||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
20000 |
|||
Сальдо кон. |
52000 |
Счёт № 12
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
0 |
||||
62 |
154 |
950 |
|||
Оборот по дебету |
950 |
Оборот по кредиту |
0 |
||
Сальдо кон. |
950 |
Счёт № 131
Дебет |
Кредит |
|||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
|
Сальдо нач. |
9000 |
|||||
66 |
103 |
3000 |
32а 32б 32в 32г |
831 831 831 831 |
1200 1500 1900 700 |
|
Оборот по дебету |
3000 |
Оборот по кредиту |
5300 |
|||
Сальдо кон. |
11300 |
Счёт № 154
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
0 |
||||
60 |
631 |
950 |
62 |
12 |
950 |
Оборот по дебету |
950 |
Оборот по кредиту |
950 |
||
Сальдо кон. |
0 |
Счёт № 201
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
4000 |
||||
5 10 15 17 19 |
631 631 631 631 631 |
74333 5000 125 78000 10000 |
24а 24б 24в 24г 24д 24е 26а 26б 27а 27б 27в |
801 801 801 801 801 801 801 801 80 80 80 |
64133,21 45066,58 1733,33 1386,66 520 1733,33 822,9 411,45 1481,22 493,74 411,45 |
Оборот по дебету |
167458 |
Оборот по кредиту |
118193,87 |
||
Сальдо кон. |
53264,13 |
Счёт № 207
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
0 |
||||
22 |
745 |
2100 |
25 |
806 |
1600 |
Оборот по дебету |
2100 |
Оборот по кредиту |
1600 |
||
Сальдо кон. |
500 |
Счёт № 23
Дебет |
Кредит |
|||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
|
Сальдо нач. |
0 |
|||||
24а 24б 26а 26б 28а 28б 31(1а) 31(1б) 31(2а) 31(2б) 31(3а) 31(3б) 31(4а) 31(4б) 40а 40б |
801 801 801 801 811 811 821 821 822 822 823 823 824 824 91 91 |
64133,21 45066,58 822,9 411,45 7000 4000 2240 1280 203 116 133 76 178,5 102 10458,57 5976,33 |
36а 36б 42а 42б |
24 24 26 26 |
2600 1000 82569,18 56028,36 |
|
Оборот по дебету |
142197,54 |
Оборот по кредиту |
142197,54 |
|||
Сальдо кон. |
0 |
Счёт № 24
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
0 |
||||
24в 29д 31(1ж) 31(2ж) 31(3ж) 31(4ж) 36а 36б |
801 81 651 652 653 654 23 23 |
1733,33 1100 352 31,9 20,9 28,05 2600 1000 |
37 38 |
661 91 |
500 6366,18 |
Оборот по дебету |
6866,18 |
Оборот по кредиту |
6866,18 |
||
Сальдо кон. |
0 |
Счёт № 26
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
165000 |
||||
42а 42б |
23 23 |
82569,18 56028,36 |
45 52 |
901 901 |
152000 88000 |
Оборот по дебету |
138597,54 |
Оборот по кредиту |
240000 |
||
Сальдо кон. |
63597,54 |
Счёт № 301
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
1800 |
||||
35 56 |
372 311 |
60 20000 |
12 33 57 59 |
372 372 661 311 |
160 1640 18000 2000 |
Оборот по дебету |
20060 |
Оборот по кредиту |
21800 |
||
Сальдо кон. |
60 |
Счёт № 311
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
88300 |
||||
47 48 59 68 72 |
36 681 301 377 601 |
200000 115000 2000 24000 14000 |
1 3 16 21а 21б 55а 55б 55в 55г 55д 56 63 |
371 371 631 631 631 651 652 653 641/1 641/2 301 631 |
85000 4200 6000 93600 12000 7174 1255,45 506,4 22818 4120,65 20000 1140 |
Оборот по дебету |
355000 |
Оборот по кредиту |
257814,5 |
||
Сальдо кон. |
185485,5 |
Счёт № 361
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
3080 |
||||
43 50 |
701 701 |
200000 115000 |
47 54 |
311 681 |
200000 115000 |
Оборот по дебету |
315000 |
Оборот по кредиту |
315000 |
||
Сальдо кон. |
3080 |
Счёт № 371
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
0 |
||||
1 3 |
311 311 |
85000 4200 |
8 9 |
631 631 |
85000 4200 |
Оборот по дебету |
89200 |
Оборот по кредиту |
89200 |
||
Сальдо кон. |
0 |
Счёт № 372
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
120 |
||||
12 33 |
301 30 |
160 1640 |
13 34а 34б 34в 35 |
631 91 92 93 301 |
150 500 840 250 60 |
Оборот по дебету |
1800 |
Оборот по кредиту |
1800 |
||
Сальдо кон. |
120 |
Счёт № 377
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
0 |
||||
64 |
742 |
24000 |
68 |
311 |
24000 |
Оборот по дебету |
24000 |
Оборот по кредиту |
24000 |
||
Сальдо кон. |
0 |
Счёт № 40
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
Сальдо нач. |
222900 |
|||
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
0 |
||
Сальдо кон. |
222900 |
Счёт № 44
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
45300 |
||||
76 |
79 |
8079,12 |
|||
Оборот по дебету |
8079,12 |
Оборот по кредиту |
0 |
||
Сальдо кон. |
37220,88 |
Счёт № 601
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
20000 |
||||
72 |
311 |
14000 |
|||
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
14000 |
||
Сальдо кон. |
34000 |
Счёт № 631
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
9000 |
||||
8 9 13 16 21а 21б 63 |
371 371 372 311 311 311 311 |
85000 4200 150 6000 93600 12000 1140 |
5 6 7 10 11 14 15 17 18 19 20 60 61 |
201 644 644 201 641 641 201 201 641 201 641 154 641 |
74333 14167 700 5000 1000 25 125 78000 15600 10000 2000 950 190 |
Оборот по дебету |
202090 |
Оборот по кредиту |
202090 |
||
Сальдо кон. |
9000 |
Счёт № 641
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
1100 |
||||
2 4 11 14 18 20 55д 55г 61 |
644 644 631 631 631 631 311 311 631 |
14167 700 1000 25 15600 2000 4120,65 22818 190 |
30а 44 49 65 |
661 701 643 742 |
4120,65 33333,33 19166,67 4000 |
Оборот по дебету |
60620,65 |
Оборот по кредиту |
60620,65 |
||
Сальдо кон. |
1100 |
Счёт № 643
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
Сальдо нач. |
|||||
49 |
641 |
19166,67 |
51 |
701 |
19166,67 |
Оборот по дебету |
19166,67 |
Оборот по кредиту |
19166,67 |
||
Сальдо кон. |
0 |
Счёт № 644
Дебет |
Кредит |
||||
№ операции |
Корр. счет |
Сумма |
№
Разделы сайта |