5616
5616
0
0
76
4302
4302
0
0
80
18350
0
18350
82
5600
0
5600
83
117611
0
117611
84
2695
0
2695
90
11082,5
11082,5
0
0
99
469,16
1756,36
1287,2
156274
156274
126760,13
126760,13
162379,3
162379,3
Схемы счетов
Счет 51 Расчетный счет |
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
||||||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||||||
118510 |
|||||||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
||||
4290 |
4200 |
4200 |
3500 |
||||
6792,5 |
96 |
96 |
700 |
||||
702 |
220 |
220 |
96 |
||||
6030 |
4800 |
1200 |
|||||
3501,7 |
253,56 |
||||||
5000 |
4800 |
||||||
4800 |
|||||||
3600 |
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
|||||
9316 |
10549,56 |
||||||
Сальдо конечное |
|||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
1233,56 |
|||||
11784,5 |
27447,7 |
||||||
Сальдо конечное |
|||||||
102846,8 |
|||||||
Счет 08 Вложения во внеоборотные активы |
Счет 70 Расчеты по оплате труда |
||||||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||||||
5530 |
|||||||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
||||
3500 |
3580 |
4828 |
702 |
||||
80 |
4096 |
372,32 |
6651,68 |
||||
1000 |
|||||||
4000 |
|||||||
96 |
|||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
||||||
8676 |
7676 |
||||||
Сальдо конечное |
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
|||||
5200,32 |
7353,68 |
||||||
Счет 76 Расчеты с дебиторами и кредиторами |
Счет 10 Материалы |
||||||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
|||||
400 |
|||||||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
||||
702 |
702 |
220 |
163,5 |
||||
3600 |
3600 |
||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
||||||
4302 |
4302 |
||||||
Сальдо конечное |
Сальдо конечное |
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
||||
0 |
220 |
163,5 |
|||||
Сальдо конечное |
|||||||
456,5 |
|||||||
Счет 68 Расчеты с бюджетом |
Счет 69 Расчеты по соц.страхованию |
||||||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||||||
2011 |
677 |
||||||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
||||
716 |
540 |
1437,8 |
1722,24 |
||||
33,56 |
1036,14 |
||||||
2063,9 |
372,32 |
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
||||
800 |
47,63 |
||||||
600 |
421,53 |
1437,8 |
1722,24 |
||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
Сальдо конечное |
|||||
4213,46 |
2417,62 |
961,44 |
|||||
Сальдо конечное |
|||||||
215,16 |
|||||||
Счет 62 Расчеты с покупателями |
Счет 90 Продажи |
||||||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||||||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
||||
4290 |
4290 |
3000 |
4290 |
||||
6792,5 |
6792,5 |
540 |
6792,5 |
||||
4750 |
|||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
1036,14 |
|||||
1756,36 |
|||||||
11082,5 |
11082,5 |
||||||
Сальдо конечное |
|||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
||||||
11082,5 |
11082,5 |
||||||
Сальдо конечное |
|||||||
0 |
|||||||
Счет 26 |
Счет 71 |
||||||
Сальдо начальное |
Сальдо начальное |
||||||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
||||
3576,27 |
500 |
520 |
|||||
20 |
3576,27 |
||||||
5000 |
553,73 |
||||||
96 |
870 |
||||||
96 |
|||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
5616 |
5616 |
||||
3576,27 |
0 |
Сальдо конечное |
|||||
Сальдо конечное |
0 |
||||||
0 |
|||||||
Счет 02 Амортизация основных средств |
|||||||
Сальдо начальное |
|||||||
3800 |
|||||||
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
||||||
246,91 |
|||||||
Итого по дебету |
Итого по кредиту |
||||||
0 |
246,91 |
||||||
Сальдо конечное |
|||||||
4046,91 |
|||||||
Расчет операций
Данные к операции №30.
Агент по снабжению Моргунов П.В. находился в командировке с 18.01. по 23.01. в г. Москве. Цель командировки – заключение договоров. Проживал в гостинице (стоимость 1 дня – 96 руб.). Билет «Хабаровск - Москва» 1500 руб., «Москва - Хабаровск» - 1650 руб.
5 * 96 = 480 руб. = гостиница
3150 руб. – стоимость билетов
5 * 100 = 500 руб. – суточные
Дт26 Кт71 – 3076,27 руб.
Дт19 Кт71 – 553,73 руб.
Дт26 Кт71 – 500 руб.
Данные к операции № 32.
В составе предприятия 6 человек.
1). Иванов С.В., руководитель, оклад 800 руб.
2). Моргунов П.В., агент по снабжению, оклад 690 руб.
3). Федоров В.П., токарь, оклад 650 руб.
4). Смирнова Е.Е., главный бухгалтер, оклад 750 руб., на иждивении двое детей.
5). Матвеев Н.К., токарь, оклад 650 руб.
6). Евдокимова С.Н., уборщица, оклад 600 руб., один ребенок на иждивении.
ФИО работника |
Оклад |
Надбавка 30% |
За выслугу 30% |
Итого начислено |
Льгота |
База НДФЛ |
Ставка НДФЛ, % |
Сумма НДФЛ |
Итого к выдаче |
Иванов С.В. |
800 |
240 |
240 |
1280 |
400 |
880 |
13 |
114,4 |
1165,6 |
Моргунов П.В. |
690 |
207 |
207 |
1104 |
400 |
704 |
13 |
91,52 |
1012,48 |
Федоров В.П. |
650 |
195 |
195 |
1040 |
400 |
640 |
13 |
83,2 |
956,8 |
Смирнова Е.Е. |
750 |
225 |
225 |
1200 |
1600 |
- |
13 |
- |
1600 |
Матвеев Н.К. |
650 |
195 |
195 |
1040 |
400 |
640 |
13 |
83,2 |
956,8 |
Евдокимова С.Н. |
600 |
180 |
180 |
960 |
1000 |
- |
13 |
- |
960 |
ИТОГО |
6624 |
6651,68 |
Данные к операции № 35.
Состав основных средств.
№ п/п |
Наименование основных средств |
Первоначальная стоимость |
Годовые нормы амортизации |
Начисленная сумма износа за январь |
1 |
Станок токарный |
5045 |
6% |
25,23 |
2 |
Программатор |
8000 |
6% |
40 |
3 |
Принтер |
4100 |
30% |
102,5 |
4 |
Печатная машинка «Olivetti» |
3500 |
18% |
52,3 |
5 |
Станок фрезерный |
5335 |
6% |
26,68 |
ИТОГО |
25980 |
246,91 |
Бухгалтерский баланс
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
22180 |
29609 |
Незавершенное строительство |
130 |
||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
ИТОГО по разделу I |
190 |
22180 |
29609 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
11150 |
23033 |
в том числе: |
|||
сырье, материалы и другие аналогичные |
400 |
457 |
|
ценности |
|||
животные на выращивании и откормке |
|||
затраты в незавершенном производстве |
|||
готовая продукция и товары для перепродажи |
10750 |
18000 |
|
товары отгруженные |
|||
расходы будущих периодов |
|||
прочие запасы и затраты |
4576 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретеннным ценностям |
220 |
89 |
842 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||
в том числе покупатели и заказчики |
|||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
||
в том числе покупатели и заказчики |
|||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
119055 |
104847 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
130294 |
128722 |
БАЛАНС |
300 |
152474 |
158331 |
ПАССИВ |
Код показателя |
||
1 |
2 |
||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
18350 |
18350 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|||
Добавочный капитал |
420 |
117611 |
117611 |
Резервный капитал |
430 |
8295 |
8295 |
в том числе: |
|||
резервы, образованные в соответствии с |
|||
законодательством |
|||
резервы, образованные в соответствии с |
|||
учредительными документами |
|||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
1287 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
144256 |
145543 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
||
Кредиторская задолженность |
8-09-2015, 12:59 Разделы сайта |