Комплексный экономический анализ 2

Оборотные активы

Абсолютная величина, тыс.руб.

Удельные веса, %

Отклонения

Влияние структурных сдвигов, %

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

в абсолютных величинах, тыс.руб.

в удельных весах, %

относит., %

1. Запасы

1893212

4869212

18,66

25,84

+2976000

+7,18

257,19

+29,33

2. Дебиторская задолженность более года

39212

-

0,39

-

-39212

-0,39

-

-0,39

3. Дебиторская задолженность менее года

8025212

13462212

79,09

71,45

+5437000

-7,64

167,75

+53,58

4. Краткосрочные финансовые вложения

19212

19500

0,19

0,11

+288

-0,08

101,5

+0,0028

5. Денежные средства

140212

185212

1,38

0,98

+45000

-0,4

132,09

+0,44

6. Прочие оборотные активы

30212

305212

0,29

1,62

+275000

+1,33

1010,23

+2,71

Общая величина оборотных активов

10147272

18841348

100

100

+8694076

-

185,68

+85,68

Запасы и затраты

Абсолютная величина, тыс.руб.

Удельные веса, %

Отклонения

Влияние структурных сдвигов, %

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

в абсолютных величинах, тыс.руб.

в удельных весах, %

относит., %

1. Производственные запасы

815407

1001598

42,39

19,36

+186191

-23,03

122,83

+9,68

2. Затраты в незавершенном производстве

692212

-

35,99

-

-692212

-35,99

-

-35,99

3. Готовая продукция

4585

4212

0,24

0,08

-373

-0,16

91,86

-0,019

4. Расходы будущих периодов

107212

3237212

5,57

62,56

+3130000

+56,99

3019,45

+162,73

5. Прочие запасы и затраты

304008

931402

15,81

18,0

+627394

+2,19

306,37

+32,62

Общая величина запасов и затрат

1923424

5174424

100

100

+3251000

-

269,02

+169,02

Капитал и резервы

Абсолютная величина, тыс.руб.

Удельные веса, %

Отклонения

Влияние структурных сдвигов, %

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

в абсолютных величинах, тыс.руб.

в удельных весах, %

относит., %

1. Уставный капитал

18000

18000

0,06

0,06

-

-

100

-

2. Добавочный капитал

24407212

25131212

84,43

79,52

+724000

-4,91

102,97

+2,504

3. Резервный капитал

3250

3250

0,01

0,01

-

-

100

-

4. Нераспределенная прибыль

4481488

6448892

15,50

20,41

+1967404

+4,91

143,9

+6,81

Общая величина

28909950

31601354

100

100

+2691404

-

109,31

+9,31

Заемные средства

Абсолютная величина, тыс.руб.

Удельные веса, %

Отклонения

Влияние структурных сдвигов, %

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

в абсолютных величинах, тыс.руб.

в удельных весах, %

относит., %

1. Долгосрочные заемные средства

60414212

75321212

78,3

80,6

+14907000

+2,3

124,67

+19,32

2. Краткосрочные заемные средства

10660746

9209418

13,82

9,85

-1451328

-3,97

86,39

-1,88

3. Кредиторская задолженность

6084212

8919212

7,88

9,55

+2835000

+1,67

146,6

+3,67

3.1. Задолженность перед поставщиками

5096212

7245212

6,6

7,75

+2149000

+1,15

142,17

+2,79

3.3. Задолженность перед бюджетом

914212

539212

1,18

0,58

-375000

-0,6

58,98

-0,49

3.4.Прочие кредиторы

73788

1134788

0,1

1,22

+1061000

+1,12

1537,9

+1,38

Общая величина

77159170

93449842

100

100

+16290672

-

121,11

+21,11

Показатели

На начало года, тыс.руб.

На конец года, тыс.руб.

Изменение

1.Источники собственных средств

28909950

31601354

+2691404

2.Основные средства и прочие внеоборотные активы

95921848

106209848

+10288000

3.Наличие собственных оборотных средств, Ес

-67011898

-74608494

-7596596

4.Долгосрочные кредиты и займы

60414212

75321212

+14907000

5.Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат, Ек

-6597686

712718

+7310404

6.Краткосрочные кредиты и займы

6963212

5595212

-1368000

7.Общая величина основных источников формирования запасов и затрат, Ео

365526

6307930

+5942404

8.Общая величина запасов и затрат

1923424

5174424

+3251000

9.Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств

-68935322

-79782918

-10847596

10.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат

-8521110

-4461706

+4059404

11.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат

-1557898

1133506

+2691404

12.Тип финансовой устойчивости

на начало года предприятие имело кризисное финансовое состояние, а на конец года - неустойчивое финансовое положение

Показатели

На начало года

На конец года

Изменение

1.Коэффициент автономии

0,2726

0,2527

-0,0199

2.Коэффициент финансовой зависимости

3,6684

3,9573

+0,2889

3.Удельный вес заемных средств

0,7274

0,7473

+0,0199

4.Соотношение заемных и собственных средств

2,6689

2,9571

+0,2882

5.Коэффициент маневренности собственных средств

-2,3180

-2,3609

-0,0429

Актив

На начало

года

На конец года

Пассив

На начало

года

На конец года

Излишек или недостаток

на начало года

на конец года

1.Наиболее ликвидные активы

159424

204712

1.Наиболее срочные обязательства

6084212

9424424

-5924788

-9219712

2.Быстро реализуемые активы

8029797

13466424

2.Краткосрочные пассивы

9781322

7363994

-1751525

+6102430

3.Медленно реализуемые активы

10067263

10963424

3.Долгосрочные пассивы

60414212

75321212

-58906593

-74319614

4.Трудно реализуемые активы

87812636

100416636

4.Постоянные пассивы

29789374

32941566

-58023262

-67475070

Показатели

На начало года

На конец года

Изменение

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

0,01005

0,01219

+0,00214

2. Коэффициент промежуточного покрытия

0,51616

0,81432

+0,29816

3. Коэффициент текущей ликвидности

1,14394

1,27453

+0,13059

Показатели

Предшествующий

период

Анализируемый

период

Изменение

1. Рентабельность продаж

107,11

26,84

-80,27

2. Рентабельность основных средств

23,04

4,83

-18,21

3. Рентабельность всего капитала

5,56

2,07

-3,49

4. Рентабельность собственного капитала

15,5

6,23

-9,27

5. Рентабельность перманентного капитала

5,02

1,84

-3,18

6.Общая оборачиваемость капитала

-

8,34

-

7. оборачиваемость мобильных средств

-

66,53

-

8. оборачиваемость материальных оборотных средств

-

10,0271

-

9. оборачиваемость готовой продукции

-

2192,3865

-

10. оборачиваемость дебиторской задолженности

-

2,3915

-

11.Ср срок оборота дебиторской задолженности

-

150,5331

-

12. Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов

-

0,0954

-