Отражена выручка от реализации акций ГазПрома – 50% (1100р)
60
60
60
76
51
51
51
51
495 600
1 952 801
246 000
27 700
Начисление амортизации по ОС
| Наименование ОС | Срок полезного использования | Норматив начисления амортизации в год 100%/гр.2(%) | Первоначальная стоимость, руб. | Аморт., начисл. С начала эксплуатации на начало месяца. Руб. | Сумма начисл. Амортизации в месяц Гр3*гр4/12*100%, руб |
Аморт., начисл. С начала эксплуатации на конец месяца Гр 5+гр 6, руб |
Остаточная стоимость, руб. Гр4-гр7 |
Корреспондирующий счет |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| ОС основного производства | 55 |
1,8 | 5010000 | 2755500 | 7515 | 2763015 | 2246985 | 25 |
| ОС котельной | 15 | 6,7 |
1169000 | 642950 | 6526,92 | 649476,92 | 519523,08 | 23-1 |
| Автотранспорт | 8 | 12,5 | 2505000 | 1377750 | 26093,75 | 1403843,75 | 1101156,25 | 23-2 |
| ОС, участвующие в сбыте | 7 | 14,3 | 835000 | 459250 | 9950,42 | 469200,42 | 365799,58 | 44 |
| ОС тарной мастерской | 15 | 6,7 | 1670000 | 918500 | 9324,17 | 927824,17 | 742175,83 | 23-3 |
| ОС энергоучастка | 10 | 10 | 2171000 |
1194050 | 18091,67 | 1212141,67 | 958858,33 | 23-4 |
| Общехозяйственные ОС (офис) | 40 | 25 | 3340000 | 1837000 | 69583,33 | 1906583,33 | 1433416,67 | 26 |
Начисление амортизации по НМА
операция №_50 (СМ)
| кол-во, | Сумма | |||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | |||
| руб. | ||||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | ||
| Поступление за отчетный месяц | 8000 | 400000 | ||
| Итого | 8000 | 420000 | ||
| Средняя стоимость | 52,5 | |||
| Отпущено со склада | 7500 | 393750 | ||
операция №_49 (ТМ)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | |
| Поступление за отчетный месяц | 11000 | 275000 | |
| Итого | 11000 | 275000 | |
| Средняя стоимость | 25 | ||
| Отпущено со склада | 11000 | 275000 | |
операция №_52, 53 (ВМ)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | |
| Поступление за отчетный месяц | 5000 | 175000 | |
| Итого | 5000 | 175000 | |
| Средняя стоимость | 35 | ||
| Отпущено со склада | 4500 | 157500 | |
операция №_65
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | |
| Поступление за отчетный месяц | 5000 | 175000 | |
| Итого | 5000 | 175000 | |
| Средняя стоимость | 35 | ||
| Отпущено со склада | 4500 | 157500 | |
операция №_93 (L)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 947 | 9000000 | |
| Поступление за отчетный месяц | 10000 | 9510000 | |
| Итого | 10947 | 10410000 | |
| Средняя стоимость | 950,9 | ||
| Отпущено со склада | 10100 | 9604090 | |
операция №_ (Изделие А)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
Остаток на начало месяца в незавершенном производстве |
80 | 200000 | |
| Остаток на начало месяца готовой продукции | 0 | 0 | |
| Произведено за отчетный месяц | 5100 | 175000 | |
| Сдано на склад | 5180 | 2216631,3 | |
| Средняя стоимость | 428 | ||
| Отпущено со склада | 4600 | 1968437,06 | |
операция №_ (Изделие Б)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
Остаток на начало месяца в незавершенном производстве |
0 | 0 | |
| Остаток на начало месяца готовой продукции | 60 | 300000 | |
| Произведено за отчетный месяц | 1700 | 175000 | |
| Сдано на склад | 1600 | 2115033,75 | |
| Средняя стоимость | 1321,9 | ||
| Отпущено со склада | 1600 | 2115033,75 | |
Синтетические счета за декабрь 2006г.
Счет 01-1 «ОС в эксплуатации»
| Дт | Кт |
| Сн 16 700 000 | |
| 216 350 | 300 000 400 000 |
| Обд 216 350 | Обк 700 000 |
| Ск 16 216 350 |
Счет 01-2 «Выбытие ОС»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
300 000 400 000 |
168 461,25 131 538,75 248 671,35 151 328,65 |
| Обд 700 000 | Обк 700 000 |
| Ск 0 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дт | Кт |
| Сн 9 185 000 | |
168 461,25 248 671,35 |
147 085,3 |
| Обд 417 132,6 | Обк 147 085,3 |
| Ск 8 914 952,7 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Дт | Кт |
| Сн 12 000 | |
| 38 000 | |
| Обд 38 000 | Обк 0 |
| Ск 50 000 |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дт | Кт |
| Сн 6 000 | |
| 200 | |
| Обд 0 | Обк 200 |
| Ск 6 200 |
Счет 08-3 «Вложения во внеоборотные активы – Строительство склада»
| Дт | Кт |
| Сн 800 000 | |
393 750 100 000 26 000 1 000 |
|
| Обд 520 750 | Обк 0 |
| Ск 1 320 750 |
Счет 08-4 «Вложения во внеоборотные активы – Приобретение оборудования»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
200 000 10 000 5 000 1 300 50 |
216 350 |
| Обд 216 350 | Обк 216 350 |
| Ск 0 |
Счет 08-5 «Вложения во внеоборотные активы – Приобретение нематериальных активов»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
20 000 18 000 |
38 000 |
| Обд 38 000 | Обк 38 000 |
| Ск 0 |
Счет 10-1 «Материалы – Основные материалы S»
| Дт | Кт |
| Сн 500 000 | |
1 620 000 48 600 8 277 12 415,5 |
844 646,25 1 266 969,38 |
| Обд 1 689 292,5 | Обк 2 111 615,63 |
| Ск 77 676,87 |
Счет 10-2 «Материалы – Вспомогательные материалы ВМ»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 175 000 | 87 500 70 000 |
| Обд 175 000 | Обк 157 500 |
| Ск 17 500 |
Счет 10-4 «Материалы – Тарные материалы ТМ»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
275 000 397 525,61 |
275 000 238 515,37 159 010,24 |
| Обд 672 525,61 | Обк 672 525,61 |
| Ск 0 |
Счет 10-5 «Материалы – Запасные части после разборки автомобиля»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 150 000 | |
| Обд 150 000 | Обк 0 |
| Ск 150 000 |
Счет 10-8 «Материалы – Строительные материалы CМ»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
400 000 20 000 |
393 750 |
| Обд 420 000 | Обк 393 750 |
| Ск 26 250 |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
4 500 3 600 3 240 36 000 1 800 1 711 800 291 600 72 000 49 500 31 500 8 748 3 600 52 754 228 305 1 800 2 700 179 280 90 000 28 604,88 1 800 5 400 |
2 808 531,88 |
| Обд 2 808 531,88 | Обк 2 808 531,88 |
| Ск 0 |
Счет 20-1 «Основное производство – Изделие А»
| Дт | Кт |
| Сн 200 000 | |
844 646,25 85 000 22 100 850 218 110,34 177 821,79 10 086 427 778,55 238 515,37 |
8 277 2 216 631,3 |
| Обд 2 024 908,3 | Обк 2 224 908,3 |
| Ск 0 |
Счет 20-2 «Основное производство – Изделие Б»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
1 266 969,38 140 000 36 400 1 400 282 260,44 213 386,15 86 715 140 395,91 159 010,24 |
12 415,5 2 115 033,75 |
| Обд 2 326 537,12 | Обк 2 127 449,25 |
| Ск 199 087,87 |
Счет 23-1 «Вспомогательное производство – Котельная»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
6 526,92 40 000 10 400 400 153 960,24 500 000 |
49 790,1 142 257,43 177 821,79 213 386,15 35 564,36 92 467,33 |
| Обд 711 287,16 | Обк 711 287,16 |
| Ск 0 |
Счет 23-2 «Вспомогательное производство – Собственный транспорт»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
26 093,75 80 000 20 800 800 900 10 000 96 225,16 92 467,33 25 050 |
213 537,11 53 384,28 85 414,85 |
| Обд 352 336,24 | Обк 352 336,24 |
| Ск 0 |
Счет 23-3 «Вспомогательное производство – Тарная мастерская»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
9 324,17 275 000 35 000 9 100 350 89 810,14 49 790,1 |
397 525,61 |
| Обд 468 374,41 | Обк 397 525,61 |
| Ск 70 848,8 |
Счет 23-4 «Вспомогательное производство – Энергоучасток»
| Дт | Кт | ||||||||
| Сн 0 | |||||||||
18 091,67 40 000 10 400 400 996 000 |
|
||||||||
| Обд 1 064 891,67 | Обк 1 064 891,67 | ||||||||
| Ск 0 |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
7 515 54 545 180 000 140 000 46 800 36 400 1 800 1 400 64 150,1 35 564,36 |
427 778,55 140 395,91 |
| Обд 568 174,46 | Обк 568 174,46 |
| Ск 0 |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
69 583,33 36 364 300 000 78 000 3 000 1 000 200 694,4 76 980,12 83 395,13 142 257,43 4 305 57 810 85 414,85 5 000 10 000 |
281 039,83 672 964,43 |
| Обд 954 004,26 | Обк 954 004,26 |
| Ск 0 |
Счет 41 «Товары»
| Дт | Кт |
| Сн 900 000 | |
| 9 510 000 | 9 604 090 |
| Обд 9 510 000 | Обк 9 604 090 |
| Ск 805 910 |
Счет 43-1 «Готовая продукция – Изделие А»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 2 216 631,3 | 1 968 437,06 |
| Обд 2 216 631,3 | Обк 1 968 437,06 |
| Ск 248 194,24 |
Счет 43-2 «Готовая продукция – Изделие Б»
| Дт | Кт |
| Сн 300 000 | |
| 2 115 033,75 | 2 115 033,75 |
| Обд 2 115 033,75 | Обк 2 115 033,75 |
| Ск 300 000 |
Счет 44-1 «Расходы на продажу – Готовая продукция»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
213 537,11 30 000 |
243 537,11 |
| Обд 243 537,11 | Обк 243 537,11 |
| Ск 0 |
Счет 44-2 «Расходы на продажу - Товары»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
9 950,42 60 000 15 600 600 15 000 53 384,28 |
154 534,7 |
| Обд 154 534,7 | Обк 154 534,7 |
| Ск 0 |
Счет 50 «Касса»
| Дт | Кт |
| Сн 50 000 | |
15 000 1 200 000 100 480 000 |
1 000 2 500 1 140 000 60 000 1 000 30 000 480 000 |
| Обд 1 695 100 | Обк 1 714 500 |
| Ск 30 600 |
Счет 51 «Расчетный счет»
| Дт | Кт |
| Сн 3 500 000 | |
1 600 000 1 000 000 25 000 600 000 60 000 18 035 527,7 |
15 000 125 1 911 600 1 200 000 3 445 000 150 000 495 600 1 952 801 246 000 27 700 8 750 690 478,92 480 000 |
| Обд 21 320 527,7 | Обк 10 623 054,92 |
| Ск 14 197 472,78 |
Счет 52-1 «Валютный счет – Транзитный счет»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 26 500 | 25 000 1 500 |
| Обд 26 500 | Обк 26 500 |
| Ск 0 |
Счет 52-2 «Валютный счет – Текущий счет»
| Дт | Кт |
| Сн 53 000 | |
| 500 | 26 500 |
| Обд 500 | Обк 26 500 |
| Ск 27 000 |
Счет 55 «Специальный счет в банке - Аккредитив»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 1 911 600 | 1 911 600 |
| Обд 1 911 600 | Обк 1 911 600 |
| Ск 0 |
Счет 57 «Переводы в пути»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 25 000 | 25 000 |
| Обд 25000 | Обк 25000 |
| Ск 0 |
Счет 58 «Финансовые вложения»
| Дт | Кт |
| Сн 469 000 | |
1 000 000 150 000 |
500 000 |
| Обд 1 150 000 | Обк 500 000 |
| Ск 1 119 000 |
Счет 59 «Резерв под обесценение финансовых вложений»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 35 000 | |
| Обд 0 | Обк 35 000 |
| Ск 35 000 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дт | Кт |
| Сн 2 400 000 | |
1 911 600 3 000 000 495 600 1 952 801 246 000 |
23 600 21 240 236 000 10 000 1 800 9 510 000 1 711 800 1 620 000 291 600 472 000 275 000 49 500 175 000 31 500 48 600 8 748 20 000 3 600 345 833 52 754 506 667 228 305 996 000 179 280 500 000 90 000 158 916 28 604,88 10 000 1 800 30 000 5 400 |
| Обд 7 606 001 | Обк 17 643 547,88 |
| Ск 12 437 546,88 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дт | Кт |
| Сн 1 500 000 | |
2 611 340 2 760 020 12 862 000 590 000 |
600 000 18 035 527,7 |
| Обд 18 823 360 | Обк 18 635 527,7 |
| Ск 1 687 832,3 |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 8 750 | 1 000 000 8 750 |
| Обд 8 750 | Обк 1 008 750 |
| Ск 1 000 000 |
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
| Дт | Кт |
| Сн 2 000 000 | |
| Обд 0 | Обк 0 |
| Ск 2 000 000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дт | Кт |
| Сн 235 000 | |
235 000 2 808 531,88 693 478,96 |
650 156 650 25 050 398 340 421 020 1 962 000 5 000 13 582 390 90 000 8891114,04 |
| Обд 3 737 010,84 | Обк 3 960 796 |
| Ск 461 785,2 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дт | Кт |
| Сн 210 000 | |
| 210 000 | 1 300 50 312 000 12 000 780 45 |
| Обд 210 000 | Обк 326 175 |
| Ск 326 175 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дт | Кт |
| Сн 1 200 000 | |
650 1 140 000 60 000 156 650 390 480 000 |
5 000 1 200 000 3 500 3 000 |
| Обд 1 837 690 | Обк 1 211 500 |
| Ск 573 810 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дт | Кт |
| Сн 25 000 | |
1 000 2 500 1 000 |
1 000 900 100 |
| Обд 4 500 | Обк 2 000 |
| Ск 27 500 |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
| Дт | Кт |
| Сн 100 000 | |
| 30 000 | |
| Обд 30 000 | Обк 0 |
| Ск 130 000 |
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 1 600 000 | 1 600 000 |
| Обд 1 600 000 | Обк 1 600 000 |
| Ск 0 |
Счет 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
125 550 000 27 700 |
29 500 125 60 000 10 000 1 800 15 000 2 700 1 000 000 |
| Обд 577 825 | Обк 1 119 125 |
| Ск 541 300 |
Счет 80 «Уставной капитал»
| Дт | Кт |
| Сн 1 650 000 | |
| 1 600 000 | |
| Обд 0 | Обк 1 600 000 |
| Ск 3 250 000 |
Счет 82 «Резервный капитал»
| Дт | Кт |
| Сн 248 000 | |
| Обд 0 | Обк 0 |
| Ск 248 000 |
Счет 83 «Добавочный капитал»
| Дт | Кт |
| Сн 1 000 000 | |
| Обд 0 | Обк 0 |
| Ск 1 000 000 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
| Дт | Кт |
| Сн 5 000 000 | |
| 959 508,72 | |
| Обд 0 | Обк 959 508,72 |
| Ск 5 959 508,72 |
Счет 90 «Продажи»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
1 968 437,06 2 115 033,75 9 604 090 398 340 421 020 1 962 000 281 039,83 672 964,43 243 537,11 154 534,7 (366 326,87 408 825,27) 412 363,12 |
2 611 340 2 760 020 12 862 000 |
| Обд 18 233 360 | Обк 18 233 360 |
| Ск 0 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
1 500 125 500 8 750 13 582 3 500 131 538,75 3 000 780 45 14 246,25 151 328,65 278 959 90 000 500 000 50 000 35 000 93 179,35 |
1 625 500 150 000 590000 80 909 550 000 |
| Обд 1 373 034 | Обк 1 373 034 |
| Ск 0 |
Счет 96 «Резерв предстоящих расходов »
| Дт | Кт |
| Сн 1 000 000 | |
87 500 70 000 345 833 506 667 80 909 |
36 364 54 545 |
| Обд 1 090 909 | Обк 90 909 |
| Ск 0 |
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
| Дт | Кт |
| Сн 25 000 | |
| 25 000 | 694,4 |
| Обд 25 000 | Обк 694,4 |
| Ск 49 305,6 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дт | Кт |
| Сн 1 000 000 | |
1 625 888 114 959 508,72 |
500 (409496,24 419617,6) 412 363,12(2) 14 246,25 278 959 50 000 93 179,35 |
| Обд 1 849 247,72 | Обк 849 247,72 |
| Ск 0 |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
за декабрь 2006 г
| № счета | Наименование счета | Остаток на начало месяца | Обороты за отчетный месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01-1 | Основные средства в эксплуатации | 16700000 | 0 | 216350 | 700000 | 16 216 350 | 0 |
| 01-2 | Выбытие основных средств | 0 | 700000 | 700000 | 0 | 0 | |
| 02 | Амортизация основных средств | 0 | 9185000 | 417132,6 | 147085,3 | 0 | 8 914 952,7 |
| 04 | Нематериальные активы | 12 000 | 0 | 38 000 | 0 | 50 000 | 0 |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 0 | 6 000 | 0 | 200 | 0 | 6 200 |
| 08-3 | Вложения во внеоборотные активы – Строительство склада | 800000 | 0 | 520750 | 1 320 750 | 0 | |
| 08-4 | Вложения во внеоборотные активы – Приобретение оборудования | 0 | 0 | 216 50 | 216350 | 0 | 0 |
| 08-5 | Вложения во внеоборотные активы – Приобретение НМА | 0 | 0 | 38 000 | 38 000 | 0 | 0 |
| 10-1 | Основные материалы S | 500 000 | 0 | 1689292,5 | 2111615,63 | 77 676,87 | 0 |
| 10-2 | Вспомогательные материалы ВМ | 0 | 0 | 175 000 | 157 500 | 17 500 | 0 |
| 10-4 | Тарные материалы ТМ | 0 | 0 | 672525,61 | 672525,61 | 0 | 0 |
| 10-5 | Запасные части после разборки автомобиля | 0 | 0 | 150 000 | 0 | 150 000 | 0 |
| 10-8 | Строительные материалы СМ | 0 | 0 | 420 000 | 393 750 | 26 250 | 0 |
| 19 | НДС | 0 | 0 | 2808531,88 | 2 808531,88 | 0 | 0 |
| 20-1 | Основное производство – Изделие А | 200 000 | 2 024 908,3 | 2 224 908,3 | 0 | 0 | |
| 20-2 | Основное производство – Изделие Б | 0 | 0 | 2 326537,12 | 2 127449,25 | 199 087,87 | 0 |
| 23-1 | Вспомогательное производство - Котельная | 0 | 0 | 711 287,16 | 711 287,16 | 0 | 0 |
| 23-2 | Вспомогательное производство – Собственный транспорт | 0 | 0 | 352 336,24 | 352 336,24 | 0 | 0 |
| 23-3 | Вспомогательное производство – Тарная мастерская | 0 | 0 | 468 374,41 | 397 525,61 | 70 848,8 | 0 |
| 23-4 | Вспомогательное производство - Энергоучасток | 0 | 0 | 1 064891,67 | 1 064891,67 | 0 | 0 |
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0 | 0 | 568 174,46 | 568 174,46 | 0 | 0 |
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 954 004,26 | 954 004,26 | 0 | 0 |
| 41 | Товары | 900 000 | 0 | 9 510 000 | 9 604 090 | 805 910 | 0 |
| 43-1 | Готовая продукция – Изделие А | 0 | 0 | 2 216 631,3 | 1 968437,06 | 248 194,24 | 0 |
| 43-2 | Готовая продукция – Изделие Б | 300 000 | 0 | 2 115033,75 | 2 115033,75 | 300 000 | 0 |
| 44-1 | Расходы на продажу – Готовая продукция | 0 | 0 | 243 537,11 | 243 537,11 | 0 | 0 |
| 44-2 | Расходы на продажу - Товары | 0 | 0 | 154 534,70 | 154 534,70 | 0 | 0 |
| 50 | Касса | 50 000 | 0 | 1 695 100 | 1 714 500 | 30 600 | 0 |
| 51 | Расчетный счет | 3 500 000 | 0 | 21 320527,7 | 10623054,92 | 14 197 472,78 | 0 |
| 52-1 | Валютный счет - транзитный | 0 | 0 | 26 500 | 26 500 | 0 | 0 |
| 52-2 | Валютный счет – текущий счет | 53 000 | 0 | 500 | 26 500 | 27 000 | 0 |
| 55 | Специальный счет в банке - Аккредитив | 0 | 0 | 1 911 600 | 1 911 600 | 0 | 0 |
| 57 | Переводы в пути | 0 | 0 | 25 000 | 25 000 | 0 | 0 |
| 58 | Финансовые вложения | 469 000 | 0 | 1 150 000 | 500 000 | 1 119 000 | 0 |
| 59 | Резерв под обесценение финансовых вложений | 0 | 0 | 0 | 35 000 | 0 | 35 000 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 0 | 2 400 000 | 7 606 001 | 17 643 547,88 | 0 | 12 437 546,88 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 1 500 000 | 0 | 18 823 360 | 18 635 527,7 | 1 687 832,3 | 0 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 0 | 0 | 8 750 | 1 008 750 | 0 | 1 000 000 |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам- | 0 | 2 000 000 | 0 | 0 | 0 | 2 000 000 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 0 | 235 000 | 3 737010,84 | 3 960 796 | 0 | 458 785,16 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 0 | 210 000 | 210 000,00 | 326 175 | 0 | 326 175 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 0 | 1 200 000 | 1 837 690 | 1 211 500 | 0 | 573 810 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 25 000 | 0 | 4 500 | 2 000 | 27 500 | 0 |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 100 000 | 0 | 30 000 | 0 | 130 000 | 0 |
| 75 | Расчеты с учредителями | 0 | 0 | 1 600 000 | 1 600 000 | 0 | 0 |
| 76 | Расчеты с различными кредиторами и дебиторами | 0 | 0 | 577 825 | 1 119 125 | 0 | 541 300,00 |
| 80 | Уставный капитал | 0 | 1 650 000 | 0 | 1 600 000 | 0 | 3 250 000 |
| 82 | Резервный капитал | 0 | 1 000 000 | 0 | 0 | 0 | 1 000 000 |
| 83 | Добавочный капитал | 0 | 248 000 | 0 | 0 | 0 | 248 000 |
| 84 | Нераспределен- ная прибыль |
0 | 5 000 000 | 0 | 959 508,72 | 0 | 5 959508,72 |
| 90-9 | Продажи – Прибыль/убыток от продаж | 0 | 0 | 18 233 360 | 18 233 360 | 0 | 0 |
| 91 | Прочие доходы и расходы | 0 | 0 | 1 373 034 | 1 373 034 | 0 | 0 |
| 96 | Резерв предстоящих расходов на капитальный ремонт | 0 | 1 000 000 | 1 090 909 | 90 909 | 0 | 0 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 25 000 | 0 | 25 000 | 694,40 | 49 305,6 | 0 |
| 99 | Прибыли и убытки | 0 | 1 000 000 | 1 849 247,72 | 849 247,72 | 0 | 0 |
| Итого | 25134000 | 25134000 | 113908098,33 | 113908098,33 | 36751278,46 | 36751278,46 | |
Список использованн ой литературы
1. Кодраков Н.П. -Бухгалтерский учет. - М.: ИНФРА-М, 2001 г.
2. Курс лекций по бухгалтерскому учету.
3. СПС «Консультант-Плюс», выпуск 2007 г.
8-09-2015, 15:22