Списано на витрати виробництва:
а) матеріали по методу FIFO;
б) паливо по методу FIFO;
в) покупні напівфабрикати по методу середньозваженої вартості;
г) масла і мастила по методу FIFO;
д) запчастини по методу ідентифікованої вартості
Лімітно-заборна карта, накладна-вимога на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів
23
23
23
23
23
201
203
202
203
207
225000
128500
168000
55500
25500
30
Розподілено і списано транспортно-заготівельні витрати по паливо-мастильним матеріалам
Бухгалтерська довідка
23
203
1814,52
31
Отримано у касу з поточного рахунку
Банківський чек, прибутковий касовий ордер
301
311
2050
32
Видано з каси Іваненко на відрядні витрати й інші цілі
Видатковий касовий ордер
372
301
1000
33
Видано з каси Николаєнко на різні цілі
Видатковий касовий ордер
372
301
850
34
Видано з каси під звіт на господарські потреби Федоренко
Видатковий касовий ордер
372
301
150
35
Затверджено авансовий звіт Іваненко на суму:
а) оприбутковані основні матеріали;
б) відбито ПК по ПДВ у вартості матеріалів на підставі податкової накладної;
в) списано відрядні витрати на адміністративні потреби
Авансовий звіт,
Чек продавця, Прибуткова накладна,
Податкова накладна, відрядна посвідка
201
641
92
372
372
372
850
350
70
430
36
Іваненко повернув невикористані гроші в касу
Прибутковий касовий ордер
301
372
380
37
Затверджено авансовий звіт Ніколаенко на суму, відповідно до підтверджувальних документів:
а) оприбутковані запчастини;
б) відбито ПК по ПДВ у вартості запчастин;
в) списано відрядні на загальновиробничі потреби
Авансовий звіт,
Чек продавця, Прибуткова накладна,
Податкова накладна, відрядна посвідка
207
641
91
372
372
372
400
200
40
160
38
Затверджено авансовий звіт Федоренко на суму
а) відповідно до підтверджувальних документів списано витрати на господарські потреби;
б) Федоренко повернув невикористані гроші
Авансовий звіт,
Чек підрядника, відрядна посвідка
92
301
372
372
150
150
77
39
Списано запчастини за результатами інвентаризації, як недостача на витрати звітного періоду
Акт інвентаризації
947
207
230
40
Безкоштовно отримані матеріали
Прибуткова накладна
201
719
290
41
Відбито фінансовий результат від безкоштовно отриманих ПММ
Бухгалтерська довідка
719
791
290
42
Списані покупні напівфабрикати використані на загальновиробничі потреби
Лімітно-заборна карта, накладна-вимога на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів
91
202
34000
43
Нараховано робітникам основного цеху:
а) зарплату по окладах і тарифах;
б) премія в розмірі, 10 %
Відомість нарахування заробітної платні
23
23
661
661
19800
18000
1800
44
Нараховано робітникам допоміжного цеху:
а) зарплату по окладах і тарифах;
б) премія в розмірі, 15 %
Відомість нарахування заробітної платні
23
23
661
661
18802,5
16350
2452,5
45
Нараховано АУП цехів і ділянок:
а) зарплату;
б) премію, 25 %
Відомість нарахування заробітної платні
91
91
661
661
8375
6700
1675
46
Нараховано зарплату працівникам апарату управління підприємства
Відомість нарахування заробітної платні
92
661
8300
47
Утримано з нарахованої зарплати згідно діючому законодавству:
а) збір на пенсійне страхування 2%;
б) збір до фонду соціального страхування на випадок непрацездатності 1%;
в) збір у ФСС на випадок безробіття 0,6%;
г) податок з доходів фізичних осіб 15%;
д) збір профспілкових внесків 1%
Відомість-розрахунок,
Відомість нарахування заробітної платні
661
661
661
661
661
651
652
653
641
377
10535,90
1105,55
552,78
331,67
7993,13
552,77
48
Нараховано збори в Пенсійний фонд на зарплату 33,2%:
а) виробничого персоналу;
б) АУП цехів і ділянок;
в) апарату управління підприємством
Відомість-розрахунок,
Відомість нарахування заробітної платні
23
91
92
651
651
651
18352,13
12816,03
2780,5
2755,6
49
Нараховані збори в ФСС на випадок непрацездатності на зарплату 1,4%:
а) виробничого персоналу;
б) АУП цехів і ділянок;
в) апарату управління підприємством
Відомість-розрахунок,
Відомість нарахування заробітної платні
23
91
92
652
652
652
773,89
540,44
117,25
116,2
50
Нараховані збори в ФСС на випадок безробіття на зарплату 1,6%:
а) виробничого персоналу;
б) АУП цехів і ділянок;
в) апарату управління підприємством
Відомість-розрахунок,
Відомість нарахування заробітної платні
23
91
92
653
653
653
884,44
617,64
134
132,8
51
Нараховано збір у ФСС від нещасного випадку на зарплату 2,34%:
а) виробничого персоналу;
б) АУП цехів і ділянок;
в) апарату управління підприємством
Відомість-розрахунок,
Відомість нарахування заробітної платні
23
91
92
656
656
656
1293,5
903,3
195,98
194,22
52
Перераховані податки та обов'язкові платежів:
а) Пенсійний фонд;
б) ФСС з непрацездатності; в) ФСС на випадок безробіття;
г) ФСС від нещасного випадку;
д) податок з доходів фізичних осіб
ж) профвнески
Платіжне доручення, банківська виписка
651
652
653
656
641
377
311
311
311
311
311
311
31839,86
19457,68
1326,67
1216,11
1293,5
7993,13
552,77
53
Отримано гроші з поточного рахунку в касу на зарплату
Банківський чек, прибутковий касовий ордер
301
311
44741,6
54
Видано зарплату співробітникам підприємства у повному обсязі
Видатковий касовий ордер
661
301
44741,6
55
Нараховано резерв сумнівних боргів
Бухгалтерська довідка- розрахунок
944
38
2100
56
Надійшли в касу з поточного рахунку кошти на різні цілі
Банківський чек, прибутковий касовий ордер
301
311
1360
57
Нараховано амортизацію будівлі цеху
Відомість нарахування амортизації
91
131
2450
58
Списано запчастини на ремонт обладнання цехів
Лімітно-заборна карта, накладна-вимога на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів
91
207
1600
59
Отримано короткостроковий кредит від „Промінвестбанку” у національній валюті
Договір кредиту, банківська виписка
311
601
68000
60
Нараховано відсотки за користуванням кредитом
Договір кредиту, відомість-розрахунок нарахування відсотків
951
684
3150
61
Перераховано відсотки за отриманий кредит банку
Платіжне доручення, банківська виписка
684
311
3150
62
Частково погашено кредит „Промінвестбанку”
Платіжне доручення, банківська виписка
601
311
30000
63
Перераховано контрагентам і списано на адміністративні витрати нараховані штрафи
Платіжне доручення, банківська виписка
948
92
311
948
235
235
64
Списано на адміністративні видатки комунальний податок
Бухгалтерська довідка
92
641
1380
65
Перераховано за річну передплату періодичних видань
Платіжне доручення, банківська виписка
390
311
935
66
Списано на адміністративні витрати з передплати, що доводяться на звітний період
Бухгалтерська довідка
92
390
200
67
Списано на адміністративні витрати й перераховано банку вартість послуг по розрахунково-касовому обслуговуванню
Платіжне доручення, банківська виписка
92
311
60
68
Витрати на рекламу, надану РА „Стиль”, відбито у видатках на збут
Акт виконаних робіт підрядника
93
685
75
69
Згідно з податковою накладною видбито ПК по НДС у витратах на рекламу
Податкова накладна
641
685
15
70
Віднесено на адміністративні послуги за тепло, надане „Крамтепломережа”
Акт виконаних робіт підрядника
92
685
150
71
Відбито ПК по ПДВ в сумі послуг за тепло згідно з податковою накладною
Податкова накладна
641
685
30
72
Віднесено на адміністративні витрати вартість послуг за аудит і консультації АФ „Капітал”
Акт виконаних робіт підрядника
92
685
1200
73
Відбито ПК по ПДВ у послугах за аудит і консультації на підставі податкової накладної
Податкова накладна
641
685
240
74
Відбито і включено до складу витрат на збут вартість послуг з оренди складських приміщень, надано ВАТ „Байда”
Акт виконаних робіт підрядника
93
685
295
75
Відбито ПК по ПДВ у послугах з оренди на підставі податкової накладної
Податкова накладна
641
685
59
76
Отримано на поточний рахунок відсотки, нараховані банком за користування коштами
Банківська виписка, договір на банківське обслуговування
311
732
470
77
Списано доходи від фінансових операцій на фінансовий результат
Бухгалтерська довідка
732
792
470
78
Відбито у видатках на збут вартість послуг із проведення прийомів і презентацій фірмою „Престиж”
Акт виконаних робіт підрядника
93
685
900
79
Відображено ПК по ПДВ у вартості прийомів і презентацій на підставі податкової накладної
Податкова накладна
641
685
180
80
Перераховано з поточного рахунку в банку:
а) у бюджет комунальний податок;
б) видатки на рекламу РА „Стиль”;
в) за послуги аудиту АФ „Капітал”;
г) за тепло „Крамтепломережі”
Платіжне доручення, банківська виписка
641
685
685
685
311
311
311
311
1380
90
1440
180
81
Оплачено наявними коштами фірмі „Престиж” за проведення прийомів і презентацій
Видатковий касовий ордер
685
301
1080
82
Збільшено статутний капітал відповідно до установчих документів
Прибутковий касовий ордер, Статут, учредительний договір
301
40
122500
83
Внесено на розрахунковий рахунок внески засновників на поповнення статутного капіталу
Видатковий касовий ордер
311
301
122500
84
Перераховано передплату заводу „Верстатобудівник” на придбання устаткування, включаючи доставку
Платіжне доручення, банківська виписка
371
311
225000
85
Відбито суму ПК по ПДВ з суми передплати на підставі податкової накладної
Податкова накладна
644
371
37500
86
Оприбутковано устаткування, яке було придбано у „Верстатобудівника”
Прибуткова накладна, акт прийняття обладнання
152
631
187500
87
Відбито ПК по ПДВ в сумі витрат по придбаному устаткуванні
Податкова накладна
641
644
37500
88
Устаткування введено в експлуатацію по акту
Акт приймання-передачі ОЗ (форма ОЗ-1)
104
152
187500
89
Проведено взаємозалік заборгованостей з придбання устаткування
Бухгалтерська довідка
631
371
187500
90
Розподілені і списані загальновиробничі витрати:
а) на витрати виробництва , 85 %;
б) на собівартість
8-09-2015, 11:51