19 960
80
Уставный капитал
500 000
82
Резервный капитал
75 000
83
Добавочный капитал
391 332
84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
523 401
в том числе:
84-2
нераспределенная прибыль в обращении
462 492
84-3
нераспределенная прибыль в использовании
60 909
90-1
Выручка
9 150 800
90-2
Себестоимость продаж
6 071 217
90-3
НДС
1 395 885
90-5
Общехозяйственные расходы
633 190
90-6
Коммерческие расходы
181 400
90-9
Прибыль/убыток от продаж (прибыль)
869 108
91-1
Прочие доходы
250 760
91-2
Прочие расходы
174 118
91-9
Сальдо прочих доходов и расходов
76 642
99
Прибыли и убытки
699 647
001
Арендованные ОС
79 000
Справка бухгалтерии
"Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2009 г.)
| № п/п |
Показатели расчета |
Изделия |
|
| А |
Б |
||
| 1 |
Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20) |
33 090 |
- |
| 2 |
Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел 1) |
667 140 |
585 734 |
| 3 |
Незавершенное производство на конец месяца (операция 47) |
(31 701) |
(30 142) |
| 4 |
Себестоимость окончательного брака (операция 44) |
(2 750) |
- |
| 5 |
Стоимость возвратных отходов (операция 33) |
(1 700) |
(1 300) |
| 6 |
Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 47) |
664 079 |
554 292 |
| 7 |
Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 48) |
648 200 |
539 300 |
| 8 |
Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49) |
15 879 |
14 992 |
| ГЛАВНАЯ КНИГА |
|||
| Счет 01 "Основные средства" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
4 039 650 |
4а |
151 000 |
| 4б |
150000 |
||
| 3 |
177 640 |
4в |
1000 |
| 4а |
151 000 |
5а |
40 000 |
| 5а |
40 000 |
5б |
1 000 |
| 5в |
39 000 |
||
| Оборот |
368 640 |
Оборот |
382 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
4 026 290 |
||
| Счет 02 "Амортизация основных средств" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
2 419 170 |
||
| 4б |
150 000 |
9а |
43 350 |
| 5б |
1 000 |
9б |
22 200 |
| 9в |
9700 |
||
| Оборот |
151 000 |
Оборот |
75 250 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
2 343 420 |
||
| Счет 04 "Нематериальные активы" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
145 000 |
||
| 7 |
179 360 |
||
| Оборот |
179 360 |
Оборот |
0 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
324 360 |
||
| Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
25 015 |
||
| 10 |
1 830 |
||
| Оборот |
0 |
Оборот |
1 830 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
26 845 |
||
| Счет 09 "отложенные налоговые активы" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
97 320 |
||
| 67 |
9 700 |
70 |
14 800 |
| Оборот |
9 700 |
Оборот |
14 800 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
92 220 |
||
| Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
0 |
||
| 1а |
176 000 |
3 |
177 640 |
| 2а |
1 640 |
7 |
179 360 |
| 6 |
179360 |
||
| Оборот |
357 000 |
Оборот |
357 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
||
| Счет 10 "Материалы" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
1 302 500 |
||
| 4г |
12 300 |
19а |
279 700 |
| 17а |
50 000 |
19в |
11 000 |
| 17б |
79 000 |
19г |
6 100 |
| 21 |
500 |
19д |
1 100 |
| 33 |
3 000 |
||
| 45 |
330 |
||
| Оборот |
145 130 |
Оборот |
297 900 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
1 149 730 |
||
| Счет 15 "ИГОТОВЛЕНИЕ И ПРИОБРЕТЕНИЕ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
0 |
||
| 14а |
52 000 |
17а |
50 000 |
| 14б |
81 000 |
17б |
79 000 |
| 18 |
4 000 |
||
| Оборот |
133 000 |
Оборот |
133 000 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
||
| Счет 16"отклонение в стоимости материальных ценностей " |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
66 000 |
||
| 18 |
4 000 |
20 |
14 895 |
| Оборот |
4 000 |
Оборот |
14 895 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
55 105 |
||
| Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
0 |
||
| 1б |
31 680 |
72 |
66 631 |
| 2б |
295 |
||
| 14а |
9 360 |
||
| 14б |
14 580 |
||
| 34д |
977 |
||
| 35б |
488 |
||
| 36б |
717 |
||
| 37б |
139 |
||
| 38б |
200 |
||
| 50 |
450 |
||
| 54 |
7 475 |
||
| 55 |
270 |
||
| Оборот |
66 631 |
Оборот |
66 631 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
||
| Счет 20 "Основное производство" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
33 090 |
||
| 19 |
279 700 |
33 |
3 000 |
| 20а |
6 530 |
44 |
2 750 |
| 20б |
7 455 |
47 |
1 218 371 |
| 22а |
251 510 |
||
| 22б |
185 152 |
||
| 24а |
68 662 |
||
| 24б |
50 546 |
||
| 41 |
401 199 |
||
| 46 |
2 120 |
||
| Оборот |
1 252 874 |
Оборот |
1 224 121 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
61 843 |
||
| Счет 23 "вспомогательное производство" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х |
0 |
||
| 19 |
11 000 |
40 |
163 121 |
| 20 |
550 |
||
| 22 |
61 006 |
||
| 24 |
16 655 |
||
| 39 |
40 974 |
||
| 39 |
32 936 |
||
| Оборот |
163 121 |
Оборот |
163 121 |
| Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
||
| Счет 25 "Общепроизводственные расходы" |
|||
| Дебет |
Кредит |
||
| Номер
| |||