936,00
14
936,00
936,00
С-до
69,5
34
374,00
374,00
15
374,00
374,00
С-до
А теперь на основе структуры счетов можно построить оборотно-сальдовую ведомость и шахматную ведомость.
3.2 Оборотно-сальдовая ведомость за 1 сентября 2008 года
| Код счета |
Сальдо на начало периода |
Обороты |
Сальдо на конец периода |
|||
| дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
|
| 01 |
3 000 000,00 |
2 500,00 |
1 500,00 |
3 001 000,00 |
||
| 01.1 |
1 500,00 |
1 500,00 |
||||
| 02 |
1 000,00 |
1 500,00 |
10 000,00 |
9 500,00 |
||
| 04 |
8 000,00 |
8 000,00 |
||||
| 05 |
2 000,00 |
500,00 |
2 500,00 |
|||
| 08 |
2 500,00 |
2 500,00 |
||||
| 10 |
510 000,00 |
50 715,00 |
4 800,00 |
555 915,00 |
||
| 19 |
8 535,00 |
8 535,00 |
||||
| 20 |
80 688,00 |
80 688,00 |
||||
| 25 |
65 358,00 |
65 358,00 |
||||
| 26 |
2 530,00 |
2 530,00 |
||||
| 43 |
1 030 000,00 |
50 000,00 |
600 000,00 |
480 000,00 |
||
| 50 |
45 000,00 |
49 230,00 |
49 230,00 |
45 000,00 |
||
| 51,1 |
1 000 000,00 |
687 215,00 |
329 853,00 |
1 357 362,00 |
||
| 51,2 |
200 000,00 |
100 000,00 |
100 000,00 |
|||
| 60 |
710 000,00 |
58 950,00 |
58 950,00 |
710 000,00 |
||
| 60,1 |
3 750,00 |
3 750,00 |
||||
| 60,2 |
2 000,00 |
2 000,00 |
||||
| 68 |
25 000,00 |
25 000,00 |
||||
| 68,1 |
6 085,00 |
6 085,00 |
||||
| 68,9 |
9 000,00 |
8 535,00 |
457,00 |
922,00 |
||
| 69,1 |
1 498,00 |
1 498,00 |
||||
| 69,2 |
9 360,00 |
9 360,00 |
||||
| 69.2.1 |
6 552,00 |
6 552,00 |
||||
| 69,3 |
140,00 |
140,00 |
||||
| 69,4 |
936,00 |
936,00 |
||||
| 69,5 |
374,00 |
374,00 |
||||
| 70 |
46 800,00 |
46 800,00 |
||||
| 71 |
5 800,00 |
5 800,00 |
||||
| 76 |
450 000,00 |
450 000,00 |
||||
| 80 |
1 791 000,00 |
1 791 000,00 |
||||
| 83 |
3 000 000,00 |
3 000 000,00 |
||||
| 84 |
530 000,00 |
71 645,00 |
458 355,00 |
|||
| 90 |
658 688,00 |
658 688,00 |
||||
| 91,1 |
1 500,00 |
1 500,00 |
||||
| 99 |
75 688,00 |
75 688,00 |
||||
| 6 043 000,00 |
6 043 000,00 |
2 160 572,00 |
2 160 572,00 |
5 997 277,00 |
5 997 277,00 |
|
22
3.3 Шахматная ведомость за 1 сентября 2008 года
23
Глава 4. Итоговый баланс предприятия
После проведения расчетов, составления оборотно-сальдовой и шахматной ведомости можно привести итоговый баланс предприятия, для того, чтобы посмотреть на сколько хуже или лучше стали обстоять дела на предприятии. Для этого нужно подсчитать те же коэффициенты, что и в начальном периоде баланса.
4.1 Анализ баланса на конец периода
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 1 сентября 2008 г. .
| КОДЫ |
|||
| 0710001 |
|||
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО “Надежда” по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности производство по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
Местонахождение (адрес) _Челябинская область, г. Снежинск, ул Забабахина, 52________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
| АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
| Нематериальные активы |
110 |
6 000 |
5 500 |
| Основные средства |
120 |
2 999 000 |
2 991 500 |
| Незавершенное строительство |
130 |
||
| Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
| Отложенные налоговые активы |
145 |
||
| Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
| 151 |
|||
| ИТОГО по разделу I |
190 |
3 005 000 |
2 997 000 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
| Запасы |
210 |
1 540 000 |
1 035 915 |
| в том числе: |
|||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
510 000 |
555 915 |
| животные на выращивании и откорме |
212 |
||
| затраты в незавершенном производстве |
213 |
||
| готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1 030 000 |
480 000 |
| товары отгруженные |
215 |
||
| расходы будущих периодов |
216 |
||
| прочие запасы и затраты |
217 |
||
| 218 |
|||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
450 000 |
450 000 |
| в том числе покупатели и заказчики |
231 |
||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
||
| в том числе покупатели и заказчики |
241 |
||
| Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
| Денежные средства |
260 |
1 045 000 |
1 502 362 |
| Прочие оборотные активы |
270 |
||
| 271 |
|||
| ИТОГО по разделу II |
290 |
3 035 000 |
2 988 277 |
| БАЛАНС |
300 |
6 040 000 |
5 985 277 |
| ПАССИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
| Уставный капитал |
410 |
1 791 000 |
1 791 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
||
| Добавочный капитал |
420 |
3 000 000 |
3 000 000 |
| Резервный капитал |
430 |
||
| в том числе: |
|||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||
| 433 |
|||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
530 000 |
458 355 |
| ИТОГО по раделу III |
490 |
5 321 000 |
5 249 355 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
| Займы и кредиты |
510 |
||
| Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
| Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
| 521 |
|||
| ИТОГО по разделу IV |
590 |
||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
| Займы и кредиты |
610 |
||
| Кредиторская задолженность |
620 |
719 000 |
735 922 |
| в том числе: |
|||
| поставщики и подрядчики |
621 |
710 000 |
710 000 |
| задолженность перед персоналом организации |
622 |
||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
||
| задолженность по налогам и сборам |
624 |
9 000 |
25 922 |
| прочие кредиторы |
625 |
||
| Зодолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
||
| Доходы будущих периодов |
640 |
||
| Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
| 661 |
|||
| ИТОГО по разделу V |
690 |
719 000 |
735 922 |
| БАЛАНС |
700 |
6 040 000 |
5 985 277 |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
| Арендованные основные средства |
910 |
| в том числе по лизингу |
911 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
| Товары, принятые на комиссию |
930 |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
| Обеспечение обязательств и платежей полученные |
950 |
| Обеспечение обязательств и платежей выданные |
960 |
| Износ жилищного фонда |
970 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
| 1000 |
Далее будет приведен расчет коэффициентов баланса на конец периода. После чего можно будет сделать выводы о состоянии на предприятии.
Видно, что коэффициенты немного уменьшились по сравнению с коэффициентами на начальном этапе баланса.
| Показатели |
Код строки по балансу |
На начало периода |
На конец периода |
| 1.
Разделы сайта |