Зміна облікової політики
1.3
25
25
2.2
Виправлення помилок
1.3
(6)
(6)
3
Переоцінка необоротних активів
1160713
1160713
4
Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття
(810)
810
5
Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів
(290200)
(290200)
6
Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії
7
Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації
8
Чистий прибуток звітного року
145296
145296
20159
9
Розподіл прибутку до загальних резервів банку
10
Розподіл прибутку до резервних фондів
1159
(1159)
11
Розподіл прибутку до інших фондів банку
12
Дивіденди, що сплачені у звітному році
13
Дивіденди, що капіталізовані у звітному році
19000
(19000)
14
Сплата до раніше за- реєстрованого статутного капіталу
15
Внески за акціями нового випуску
19000
(19000)
400000
16
Викуплені власні акції
17
Продаж раніше викуплених власних акцій
18
Анульовані раніше викуплені акції
19
Залишок за станом на кінець дня 31
грудня 2006 року
722000
1000
12508
899570
156329
1791407
775579
Звіт про рух грошових коштів за станом на 31 грудня 2006 року
| Рядок |
Найменування статті |
При-мітка |
2006 рік |
2005 рік |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| І. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
||||
| 1 |
Чистий прибуток (збиток) поточного періоду |
145296 |
20159 |
|
| Поправки чистого прибутку |
||||
| 2 |
Нараховані витрати |
26837 |
31835 |
|
| 3 |
Нараховані доходи |
11158 |
(18899) |
|
| 4 |
Амортизація необоротних активів |
23 |
56818 |
46267 |
| 5 |
Резерви під сумнівні борги, знецінення активів |
25832 |
70869 |
|
| 6 |
Торговельний результат |
1644 |
(494) |
|
| 7 |
Нарахований та відстрочений податок |
317441 |
(23357) |
|
| 8 |
Прибуток (збиток) від продажу інвестицій |
(169) |
(439) |
|
| 9 |
Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії |
0 |
(80) |
|
| 10 |
Амортизація дисконту і премії цінних паперів |
(8922) |
(3578) |
|
| 11 |
Інший рух коштів, які не є грошовими |
1050 |
(1877) |
|
| 12 |
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку |
576985 |
120406 |
|
| 13 |
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам |
(853221) |
(305235) |
|
| 14 |
Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам |
(2497539) |
(117961) |
|
| 15 |
Зменшення (збільшення) інших активів |
40420 |
(35669) |
|
| 16 |
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України |
(12864) |
(313105) |
|
| 17 |
Збільшення (зменшення) коштів інших банків |
589362 |
274616 |
|
| 18 |
Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках |
621517 |
3619138 |
|
| 19 |
Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати |
120 |
(430) |
|
| 20 |
Збільшення (зменшення) інших зобов’язань |
(482135) |
416372 |
|
| 21 |
Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж |
12453 |
(36334) |
|
| 22 |
Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційної діяльності |
(2581887) |
3501392 |
|
| 23 |
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності |
(2004902) |
3621798 |
|
| ІІ. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
||||
| 24 |
Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення |
1705576 |
(1958452) |
|
| 25 |
Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії |
12 |
9655 |
|
| 26 |
Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії |
(25) |
704 |
|
| 27 |
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів |
(367975) |
(59747) |
|
| 28 |
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності |
1337588 |
(2007840) |
|
| ІІІ. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
||||
| 29 |
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу |
0 |
0 |
|
| 30 |
Збільшення (зменшення) субординованих зобов’язань |
0 |
0 |
|
| 31 |
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу |
19000 |
400000 |
|
| 32 |
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду |
0 |
0 |
|
| 33 |
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності |
19000 |
400000 |
|
| 34 |
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів |
(648314) |
2013958 |
|
| 35 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
2927431 |
913473 |
|
| 36 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
2279117 |
2927431 |
|
Аудиторський звіт
незалежних аудиторів ТОВ АФ "БДО Баланс - Аудит" за результатами проведення аудиту фінансової звітності ВІДКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ", підготовленої у відповідності з вимогами національного законодавства за період з 01.01.2006 року по 31.12.2006 року
Згідно з договором про надання аудиторських послуг від 18.01.2007 року №12/17А аудиторською фірмою "БДО Баланс - Аудит" проведено аудиторську перевірку річної фінансової звітності Відкритого Акціонерного Товариства "Державний Ощадний Банк України" (далі – ВАТ "Ощадбанк" або Банк), підготовленої у відповідності з вимогами чинного законодавства України станом за 31 грудня 2006 року, балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів та звіту про зміни у власному капіталі за 2006 рік.
Відповідальність стосовно зазначеної фінансової звітності несе керівництво Банку. Нашим обов’язком є висловлення висновку стосовно цієї фінансової звітності на підставі проведеного аудиту.
Аудиторську перевірку річної фінансової звітності здійснено у відповідності з вимогами Закону України "Про аудиторську діяльність", Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, що прийняті як Національні стандарти аудиту згідно з рішенням Аудиторської палати України від 18.04.2003 N 122. Ці нормативи вимагають, щоб планування та проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних підтверджень щодо відсутності у фінансовій звітності суттєвих помилок.
Цей аудиторський звіт підготовлено з урахуванням вимог Закону України "Про банки та банківську діяльність" в редакції від 07.12.2000 року (із змінами та доповненнями).
При підготовці цього аудиторського звіту враховувались вимоги, викладені в постанові Правління НБУ від 09.09.2003 р. №389.
Загальна інформація про Банк
Юридична адреса відкритого акціонерного товариства "Державний ощадний банк України": 01023, м. Київ, вул. Госпітальна, 12г.
Статут відкритого акціонерного товариства "Державний ощадний банк України" затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 25 лютого 2003 року № 261 зареєстрований Національним Банком України 28 лютого 2003 року за реєстраційним №4 (із змінами та доповненнями)
За статусом Банк є спеціалізованим ощадним.
Організаційно – правова форма Банку – відкрите акціонерне товариство.
Засновник – Банку держава в особі Кабінету Міністрів.
Відповідно до Статуту органами управління Банку є :
Наглядова рада Банку;
Правління Банку.
Функції контролю за діяльністю Банку покладено на ревізійну комісію.
На звітну дату відповідальним за складання та подання фінансової звітності Банку були:
Голова правління -О.В. Морозов
Головний бухгалтер -
директор департаменту
бухгалтерського обліку -Г.С. Костенко
Банк здійснює свою діяльність на підставі отриманих: Банківської Ліцензії № 148 від 16.01.2002р.; Дозволу №148-2 на проведення банківських операцій та додатку №148-2 до нього від 29.04.2002року.
ВАТ "Ощадбанк" отримано ліцензію, видану Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку України від 20.06.2005р. № 218398 АБ на право здійснення діяльності по випуску та обігу цінних паперів; на право здійснення депозитарної діяльності зберігача цінних паперів; свідоцтво про реєстрацію випуску акцій за реєстраційним № 599/1/06 від 21.12.2006 року.
Станом на кінець дня 31 грудня 2006 року в складі мережі ВАТ „Ощадбанк" здійснювали фінансово-господарську діяльність головне операційне управління, 419 філій (управлінь, відділень) та 5 728 територіально відокремлених безбалансових відділень.
Основними напрямами діяльності, що їх здійснював Банк протягом звітного періоду, були наступні:
· Розрахунково - касове обслуговування клієнтів.
· Кредитування юридичних і фізичних осіб.
· Залучення депозитів фізичних та юридичних осіб.
· Купівля, продаж цінних паперів та операції з ними.
Основні облікові принципи підготовки річної фінансової звітності Банку
Протягом звітного року основні облікові принципи Банку визначались відповідно до норм чинного законодавства, внутрішніх нормативно-правових актів Банку, в тому числі Облікової політики ВАТ "Ощадбанк" на 2006 рік, затвердженої постановою Правління ВАТ "Ощадбанк" від 27 грудня 2005 року, №127-2(а).
Облікова політика Банку затверджена в цілях забезпечення виконання методологічних принципів обліку операцій відносно адекватності, своєчасності, відповідності, ефективності та точності бухгалтерських даних, а також для забезпечення збереження активів банку.
Прийнята облікова політика обов’язкова до виконання для всіх структурних підрозділів Банку, в тому числі для філій та територіально відокремлених безбалансових відділень.
Оцінка статей балансу
Всі активи та пасиви обліковуються Банком за первісною вартістю.
Операції з іноземною валютою
Облік активів і зобов'язань, що наведені в балансовому звіті здійснюється в подвійній оцінці по номіналу в валюті і в гривневому еквіваленті, перерахованому по офіційному курсу НБУ на звітну дату. Всі залишки по валютних балансових рахунках, окрім немонетарних, переоцінюються при кожній зміні офіційного курсу НБУ.
Реалізований фінансовий результат за операціями купівлі-продажу іноземної валюти розраховувався за методом середньозваженої в останній день звітного місяця.
Нереалізований фінансовий результат за операціями купівлі-продажу іноземної валюти відображався щоденно за балансовими рахунками.
Операції з цінними паперами
Цінні папери, що придбані Банком, обліковуються залежно від того, до якого портфеля вони відносяться – торгового, на продаж чи в портфелі до погашення. Операції з купівлі-продажу цінних паперів відображаються у бухгалтерському обліку за датою операції (датою укладення угоди), тобто датою виникнення активів або зобов’язань (пасивів), незалежно від дати руху коштів (дати розрахунку) за цією операцією або дати валютування (зміни прав власності на цінні папери). Акції та інші вкладення банку обліковуються за первісною вартістю
Боргові цінні папери придбані за номіналом, з надбавкою (премією) або знижкою (дисконтом) обліковуються в розрізі кожної складової частини. Боргові цінні папери, які обліковувалися за амортизованою собівартістю в бухгалтерському обліку оцінювалися із застосуванням ефективної ставки відсотка.
Облік нарахованих процентів здійснювався залежно від умов випуску цінних паперів, але не рідше одного разу на місяць протягом періоду від дати придбання цінного папера до дати його продажу або погашення. Дисконт (премія) амортизувалися протягом періоду з дати придбання до дати їх погашення за методом ефективної ставки відсотка. Сума амортизації дисконту (премії) нараховувалася одночасно з нарахуванням процентів.
Дивіденди, які отримані під час володіння цінними паперами відображаються за статтею звіту про фінансові результати "Дохід у вигляді дивідендів".
Облік кредитних операцій
Кредитна заборгованість обліковується за балансовими рахунками 1 та 2 класу за сумою основного боргу, зменшеною на суму створеного спеціального резерву під можливі збитки за кредитною заборгованістю, розрахованого відповідно до вимог чинного законодавства.
Облік основних засобів та нематеріальних активів
Основні засоби та нематеріальні активи обліковуються Банком за первісною (переоціненою) вартістю з врахуванням витрат, пов’язаних з придбанням, доставкою та ін. Амортизація нараховується з використанням прямолінійного методу, враховуючи норми, що використовуються при класифікації окремих груп.
Облік депозитних операцій
Облік коштів за зазначеними операціями здійснюється за первісною вартістю відповідно до внутрішніх положень Банку.
Облік доходів та витрат
Облік доходів та витрат Банком здійснюється з використанням методу нарахування. Доходи, що отримані Банком протягом поточного періоду до дати нарахування, обліковуються в момент їх надходження (сплати) касовим методом або нарахуванням у момент сплати. Доходи та витрати за разовими послугами визнаються без відображення на рахунках нарахованих доходів/витрат, якщо отримуються/сплачуються в поточному періоді, в якому отримано/сплачено послугу.
При розрахунку процентних доходів та витрат кількість днів визначається за методами "факт/факт", "факт/360" та "30/360".
При обліку штрафів та пені використовується касовий метод.
Облік формування та використання резервів
Облік формування та використання резервів здійснюється відповідно до вимог чинного законодавства та внутрішніх положень Банку. Банком формуються резерви за наступними активними операціями: кредитні, дебіторська заборгованість, цінні папери, сумнівна (прострочена) заборгованість за нарахованими доходами, на покриття ризиків та витрат.
Податковий облік
Банк здійснює ведення податкового обліку відповідно до вимог чинного законодавства.
Аудит фінансової звітності Банку
Процедури аудиту фінансової звітності Банку здійснено відповідно до вимог чинного законодавства, на підставі проведених вибіркових перевірок достовірності відображення активів і пасивів Банку, оцінки повноти відображення проведених операцій та рівню внутрішнього контролю і організації обліку в Банку.
При розкритті окремих статей визначались найбільш суттєві складові, що надаватимуть користувачеві можливість оцінити структуру та якість фінансової звітності.
Елементи (статті) річної фінансової звітності Банку, якщо не зазначається інше, представлено в національній валюті – гривні (в тисячах).
Баланс Банку
І Активи
Примітка 1. Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
Залишки коштів за 2006 рік можуть бути представлені наступним чином:
| 2006 |
|
| Грошові кошти |
608 463 |
| Кошти в Національному Банку України |
581 782 |
| Усього |
1 190 245 |
Система внутрішнього контролю касових операцій (внутрішні положення, ревізії операційної каси та грошового
8-09-2015, 11:53