Основні засоби установ банку обліковуються за первісною (переоціненою) вартістю з відображенням нарахованого зносу.
Нематеріальні активи відображаються на постійній основі за ціною, яка складається з вартості придбання і витрат на доведення їх до стану, в якому вони стають придатними до використання, або проіндексованої вартості за мінусом нарахованої амортизації.
Облік витрат на ремонт або поліпшення основних засобів здійснюється у відповідності до нормативно-правових актів Національного банку України, внутрішніх положень банку.
Амортизацію основних засобів, інших необоротних матеріальних активів (крім малоцінних необоротних матеріальних активів) для фінансового обліку нараховується із застосуванням прямолінійного методу, виходячи з класифікації необоротних активів за групами та строків корисного використання, які доводяться внутрішнім Положенням банку.
| Назва категорії |
Строк корисного використання |
| Будівлі, споруди та передавальні пристрої |
4-145 років |
| Машини та обладнення |
6-9 років |
| Інструменти, прилади, інвентар (меблі) |
7-15 років |
| Транспорті засоби |
5-11 років |
| Інші основні засоби |
2-60 років |
| Нематеріальні активи |
4-6 років |
Амортизація нематеріальних активів для фінансового обліку розраховується за методом прямолінійного нарахування за нормативами, визначеними виходячи зі строків корисного використання, але не більше 10 років, та первісної (ринкової) ціни кожного об'єкта. При введенні в експлуатацію МШП, знос нараховується в сумі 100 від балансової вартості.
Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються в зв’язку з реконструкцією, становить 30 367 тис.грн.
Залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для реалізації становить 16 тис. грн..
Будівлі Банку були переоцінені незалежними експертами станом на 01 листопада 2006 року. При визначенні їх справедливої вартості використовувались витратний та порівняльний підходи. Отримані результати переоцінки були зважені на коефіцієнти, з урахуванням специфіки будівель, повноти та надійності інформації, що використовувалась.
Відповідно до звіту незалежних експертів від 20 грудня 2006 року, станом на 01 листопада 2006 року справедлива вартість основних засобів групи "Будівлі, споруди і передавальні пристрої" складає 1 436 934 тис. грн. з ПДВ. Сума дооцінки будівель та споруд, що відображена у балансі банку, складає 1 157 364 тис. грн..
Основні засоби
| Будинки, споруди та передавальні пристрої |
Машини та обладнання |
Транспортні засоби |
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) |
Інші основні засоби |
Бібліотечні фонди |
Малоцінні необоротні матеріальні активи |
Інші необоротні матеріальні активи |
Усього |
|
| Первісна (переоцінена)вартість: |
|||||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р. |
308032 |
216993 |
43946 |
37881 |
44342 |
4 |
10382 |
23565 |
685145 |
| Надійшло |
18220 |
23183 |
1159 |
3303 |
5355 |
3806 |
3054 |
58080 |
|
| Переоцінка/дооцінка |
1584331 |
1584331 |
|||||||
| Вибуло |
(439) |
(4504) |
(1168) |
(391) |
(437) |
(438) |
(1629) |
(9006) |
|
| Інші зміни за рік |
(211) |
(55) |
78 |
124 |
4 |
2 |
58 |
0 |
|
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. |
1909933 |
235617 |
43937 |
40871 |
49384 |
8 |
13752 |
25048 |
2318550 |
| Накопичений знос : |
|||||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р. |
29194 |
98363 |
21235 |
17012 |
17425 |
4 |
10382 |
10694 |
204309 |
| Нарахований знос |
6656 |
29129 |
5259 |
3370 |
4078 |
3808 |
2905 |
55205 |
|
| Знос по переоцінці/дооцінці |
426967 |
426967 |
|||||||
| Знос по списаним і реалізованим |
(120) |
(4390) |
(1124) |
(367) |
(411) |
(438) |
(1627) |
(8477) |
|
| Інші зміни за рік (знос) |
(46) |
28 |
7 |
3 |
4 |
4 |
0 |
||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. |
462651 |
123130 |
25377 |
20018 |
21092 |
8 |
13752 |
11976 |
678004 |
| Матеріальні активи, чисті: |
|||||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р. |
278838 |
118630 |
22711 |
20869 |
26917 |
0 |
0 |
12871 |
480836 |
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. |
1447282 |
112487 |
18560 |
20853 |
28292 |
0 |
0 |
13072 |
1640546 |
Нематеріальні активи
| Права на користування майном |
Права та знаки для товарів і послуг |
Авторські та суміжні з ними права (програмне забезпечення) |
Інші нематеріальні активи |
Негативний гудвіл |
Гудвіл |
Усього |
|
| Балансова вартість: |
|||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р. |
7262 |
0 |
6973 |
4 |
0 |
0 |
14239 |
| Надійшло |
224 |
342 |
566 |
||||
| Переоцінка /дооцінка |
0 |
||||||
| Вибуло |
(112) |
(112) |
|||||
| Витрати від зменшення корисності |
0 |
||||||
| Інші зміни за рік |
3 |
(3) |
0 |
||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. |
7489 |
0 |
7200 |
4 |
0 |
0 |
14693 |
| Накопичений знос : |
|||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р. |
4683 |
0 |
5513 |
3 |
0 |
0 |
10199 |
| Нарахований знос |
966 |
647 |
1613 |
||||
| Знос по переоцінці/дооцінці |
0 |
||||||
| Знос по списаним і реалізованим |
(112) |
(112) |
|||||
| Знос по витратам від зменшення корисності |
0 |
||||||
| Інші зміни за рік (знос) |
(2) |
(2) |
|||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. |
5649 |
0 |
6046 |
3 |
0 |
0 |
11698 |
| Нематеріальні активи чисті: |
|||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р. |
2579 |
0 |
1460 |
1 |
0 |
0 |
4040 |
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. |
1840 |
0 |
1154 |
1 |
0 |
0 |
2995 |
Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію необоротними активами
| Найменування статті |
За 2006рік (оборот за дебетом) |
На кінець 2006 року (залишок) |
| Капітальне будівництво |
1 324 |
8 598 |
| Придбання (виготовлення) основних засобів |
44 923 |
22 460 |
| Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів |
0 |
0 |
| Придбання (створення) нематеріальних активів |
599 |
3 936 |
| Інші |
14 038 |
8 270 |
| Усього |
60 884 |
43 264 |
У звітному році була проведена реалізація об’єкта незавершеного будівництва на суму 95 тис. грн.
Примітка 10. Нараховані доходи до отримання
| Найменування статті |
2006 |
2005 |
|
| Усього |
У тому числі: термін погашення понад 365 днів |
||
| Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
0 |
0 |
0 |
| Казначейські цінні папери |
22681 |
0 |
27122 |
| Кошти в інших банках |
5368 |
0 |
371 |
| Цінні папери в торговому портфелі банку |
0 |
0 |
0 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж |
745 |
0 |
1447 |
| Кредити та заборгованість клієнтів |
48430 |
0 |
46211 |
| Цінні папери в портфелі банку до погашення |
3371 |
0 |
0 |
| Інвестиції в дочірні компанії |
0 |
0 |
|
| Інші |
4336 |
0 |
20461 |
| Довгострокові активи, призначені для продажу |
0 |
0 |
0 |
| Усього нарахованих доходів |
84931 |
0 |
95612 |
| Резерви під заборгованість за нарахованими доходами |
(44130) |
0 |
(43653) |
| Усього нарахованих доходів за вирахуванням резервів |
40801 |
0 |
51959 |
Нарахування відсотків по зобов’язаннях Банку здійснюється відповідно до вимог постанови Правління НБУ від 18.06.2003 року №255, порушень облікових положень та вимог чинного законодавства не встановлено.
| Рядок "Інші" |
Сума |
| нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування по БПК МПС |
160 |
| нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування клієнтів через систему "клієнт-банк" |
58 |
| нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування |
3 248 |
| інші нараховані доходи за оперативним лізингом (орендою) |
26 |
| нараховані доходи за надані послуги з інкасації |
95 |
| нараховані доходи у вигляді відшкодування витрат, пов’язаних з виплатою компенсації від знецінення грошових заощаджень відповідно до Постанови КМУ від 03.08.2006 №1091 |
198 |
| інші нараховані доходи |
207 |
| інші нараховані доходи за коштами підприємств, установ та організацій, інкасованими до перерахування |
124 |
| прострочені нараховані доходи за обслуговування підприємств, установ та організацій |
77 |
| прострочені нараховані доходи за оперативним лізингом (орендою) |
1 |
| прострочені нараховані доходи за послугами по БПК МПС |
14 |
| прострочені нараховані доходи за обслуговування клієнтів через систему "клієнт-банк" |
2 |
| інші прострочені нараховані доходи |
38 |
| сумнівні нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування |
23 |
| Інші сумнівні нараховані доходи |
65 |
| Всього: |
4 336 |
Примітка 11. Інші активи
| 2006 |
2005 |
|
| Банківські метали |
18 266 |
7 164 |
| Запаси матеріальних цінностей |
13 268 |
14 554 |
| Витрати майбутніх періодів |
4 802 |
4 559 |
| Дебіторська заборгованість за податком на прибуток |
867 |
19 692 |
| Дебіторська заборгованість за іншими податками та обов’язковими платежами |
529 |
879 |
| Дебіторська заборгованість за операціями з банками |
9 434 |
1 087 |
| Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу валюти: |
0 |
0 |
| Для клієнтів |
0 |
0 |
| За рахунок банку |
0 |
0 |
| Дебіторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами |
0 |
0 |
| Дебіторська заборгованість працівникам банку |
160 |
1751 |
| Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку |
16 712 |
13 449 |
| Інші |
46 829 |
37 236 |
| Усього інших активів |
110 867 |
100 371 |
| Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками |
(5) |
(2) |
| Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку |
(136) |
(141) |
| Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку |
(17 084) |
(14 477) |
| Усього інших активів за вирахуванням резервів |
93 642 |
85 751 |
| Рядок "Інші" |
Сума |
|
| дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями |
1 |
|
| дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку |
9 118 |
|
| дебіторська заборгованість за операціями колишнього СРСР |
836 |
|
| сумнівна дебіторська заборгованість за
Разделы сайта | ||