11 357 300
11 357 300
3 082 975,2
3 082 975,2
11 502 640
11 502 640
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Аналитический счёт к счёту 10 «Материалы»
Сталь листовая
№ п/п |
Содержание операции |
Единица измерения т, по цене 650 руб. |
|||||
ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||||
К-во | сумма | К-во | сумма | К-во | сумма | ||
Сальдо на 1 марта 2002г. | 100 | 65 000 | |||||
1 2 3 |
Акцептован счет пост-ов за преобр. мат-ов от поставщика №1 сталь лист. Подотч.лицом оплачены расходы по разргузке стали листовой Отпущена в пр-во сталь листовая |
200 - |
130 000 1 820 |
208 |
135 200 |
||
Остаток | 200 | 131 820 | 208 | 135 200 | |||
Сальдо на 1 апреля 2002г. |
92 | 61 620 |
Полуфабрикаты
№ п/п |
Содержание операции |
Единица измерения т, по цене 650 руб. | |||||
ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||||
К-во | сумма | К-во | сумма | К-во | сумма | ||
Сальдо на 1 марта 2002г. | 200 | 72 000 | |||||
1 2 |
Акцептованы счета пост. за преобр. мат-ов от поставщика №2 полу-фабрикаты Начислена з/п грузчикам за разгрузку п/ф+ЕСН |
434 - |
156 240 6 900 + 2 456,4 |
||||
Остаток | 434 | 165 596,4 | |||||
Сальдо на 1 апреля 2002г. | 634 | 237 596,4 |
Краска масляная
№ п/п |
Содержание операции |
Единица измерения т, по цене 650 руб. | |||||
ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||||
К-во | сумма | К-во | сумма | К-во | сумма | ||
Сальдо на 1 марта 2002г. |
520 |
4 160 |
|||||
1 2 |
Отпущена в пр-во краска масляная Отпущена краска масляная на нужды цеха |
410 50 |
3 280 400 |
||||
Остаток | - | - | 460 | 3 680 | |||
Сальдо на 1 апреля 2002г. |
60 |
480 |
Прочие материалы
№ п/п |
Содержание операции |
Единица измерения т, по цене 650 руб. | |||||
ПРИХОД | РАСХОД | ОСТАТОК | |||||
К-во | сумма | К-во | сумма | К-во | сумма | ||
Сальдо на 1 марта 2002г. | 667 | 13 340 | |||||
1 | Отпущены на нужды цеха | 315 | 6 300 | ||||
Остаток | - | - | 315 | 6 300 | |||
Сальдо на 1 апреля 2002г. | 352 | 7 040 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Аналитический счёт к счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
Поставщик №1
-
№
оп.
Содержание операции
СУММА дебет кредит Сальдо на 1 марта 2002г. 24 800 1. Акцептован счет поставщ. за преобр. осн. мат-в от поставщика №1 стальн. лист в кол-ве 200т.
2. С р/с оплачены счета поставщика №1
22 500
130 000 ОБОРОТ 22 500 130 300 Сальдо на 1 апреля 2002г. 132 300
Поставщик №2
-
№
оп.
Содержание операции
СУММА дебет кредит Сальдо на 1 марта 2002г. 63 500
1. Акцептован счет поставщ. за преобр. осн. мат-в от поставщика №2 полуф. в кол-ве 434т.
2. С р/с оплачены счета поставщика №2
58 500
156 240
ОБОРОТ 58 500
156 240
Сальдо на 1 апреля 2002г. 161 240
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Ведомость аналитического учёта к синтетическому счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подр.»
-
Наименование поставщика
Остаток на нач. месяца Обороты за месяц Остаток на кон. месяца Дебет Кредит Поставщик №1
24 800 22 500 130 000 132 300 Поставщик №2 63 500 58 500 156 240 161 240 ИТОГО 88 300 81 000 286 240 293 540
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Ведомость аналитического учёта к счёту 10 «Материалы»
Наимено-вание ценностей |
Ед. измерен. |
цена | Остаток на нач. месяца | Обороты за месяц | Остаток на кон. месяца | |||||
приход | расход | |||||||||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | |||
1. Сталь листовая | т | 650 | 100 | 65 000 | 200 | 131 820 | 208 | 135 200 | 92 | 61 620 |
2. Полу-фабрикаты | шт | 360 | 200 | 72 000 | 434 | 165 596,4 | - | - | 634 | 237 596,4 |
3. Краска масляная | кг | 8 | 520 | 4 160 | - | - | 460 | 3 680 | 60 | 480 |
4. Прочие материалы | кг | 20 | 667 | 13 340 | - | - | 315 | 6 300 | 352 | 7 040 |
ИТОГО | Х | Х | 1487 | 154 500 | 634 | 141 176,4 | 983 | 145 180 | 1 138 | 306 736,4 |
13
Методические указания.
Расчётно-графическое задание разработано в 10 вариантах. Номер варианта соответствует последней цифре порядкового номера студента в журнале. Исходные данные для выполнения задачи , приведённые в таблицах 1, 2, 4, 5 одинаковы для всех вариантов. Работа выполняется самостоятельно. Результаты работы оформляются в таблицах приведённых в приложениях № 1 – 8.
Задание 1. Классификация имущества организации.
По данным таблицы 1 осуществить группировку имущества организации по составу и размещению. Решение осуществить в приложении 1;
По данным таблицы 2 осуществить группировку имущества по источникам его образования. Решение осуществить в приложении 2;
Проверить соответствие имущества организации источникам его образования.
Данные для выполнения задачи
Т а б л и ц а 1
Состав имущества организации на 1 марта 20__ г.
№ п/п |
Наименования имущества организации |
Сумма, руб. |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 29 20 21 22 |
Патенты Готовая продукция на складе Производственное оборудование в цехах Задолженность покупателя за проданную продукцию Земельные участки Денежные средства в кассе Прочие денежные средства Незавершённое промышленное производство Основные материалы Задолженность прочих дебиторов Денежные средства на расчётном счёте Вспомогательные материалы Основные средства цехов Лицензия на выпуск продукции Задолженность подотчётных лиц Прочие материалы Покупные полуфабрикаты Расходы будущих периодов Здания и оборудование складов Денежные средства на валютных счетах Здание заводоуправления Основные средства вспомогательных цехов |
18 000 34 200 6 500 52 000 100 000 10 000 23 800 52 500 65 000 12 600 405 250 4 160 2 428 650 21 800 1 850 13 340 72 000 2 650 2 451 000 52 000 3 200 000 2 330 000 |
Итого | 11 357 300 |
Т а б л и ц а 2
Источники образования имущества на 1 марта 20 __г.
№ п/п |
Наименование источников формирования имущества |
Сумма, руб. |
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 |
Задолженность поставщику №1 за материалы Задолженность по налогам и сборам Уставный капитал Задолженность банку по краткосрочным кредитам Задолженность прочим кредиторам Задолженность органам социального страхования Задолженность работникам по оплате труда Задолженность по долгосрочным кредитам Задолженность по краткосрочным займам Задолженность поставщику №2 за материалы Прибыль отчётного года Задолженность по долгосрочным займам Добавочный капитал Задолженность по налогу на прибыль Резервный капитал Задолженность пенсионному фонду |
24 800 821 600 5 800 000 82 000 27 000 75 280 752 800 32 500 48 000 63 500 848 000 43 000 252 250 53 570 2 429 500 3 500 |
Итого | 11 357 300 |
Задание 2. Бухгалтерский баланс.
Составить баланс организации по состоянию на 1 марта 20__ г. решение осуществить в приложении 2. Подсчитать итоги по разделам и валюту баланса.
Данные для выполнения задания.
Для выполнения задания 2 использовать данные приложений 1 и 2, заполненные при выполнении задания 1.
Задание 3. Система счетов и двойная запись.
Составить бухгалтерские проводки по операциям, приведённым в таблице 3
По данным баланса (приложение 3) открыть счета синтетического учёта;
Отразить на счетах операции приведённые в таблице 3 операции;
В операции №11 определить суммы общепроизводственных и общехозяйственных расходов, подлежащих включению в затраты основного производства;
В операции определить фактическую себестоимость готовой продукции, выпущенной из производства;
По операциям по счёту 90 «Продажи» определить результат по продаже продукции и списать его на счёт 99 «Прибыли и убытки»;
Подсчитать обороты и вывести конечные остатки по счетам;
По данным об остатках и оборотах по счетам составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (приложение 4).
Данные для выполнения задания.
Т а б л и ц а 3
Хозяйственные операции за март 20 ___ г
№ п/п |
Содержание операций |
С у м м ы п о в а р и а н т а м, руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Акцептованы счёта поставщиков за приобретённые основные материалы:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
2 | Подотчётным лицом оплачены расходы по разгрузке стали листовой | 1580 |
1240 |
1800 |
1220 |
1700 |
1460 |
1790 |
1380 |
1820 |
1180 |
3 |
Отпущены в производство:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
4 |
Отпущены прочие материалы:
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
5 | Отпущена краска масляная на общехозяйственные нужды 50кг | ? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
6 |
С расчётного счёта оплачены счета:
|
24 800 63 500 27 000 |
21 600 60 200 25 000 |
23 200 62 800 - |
- 55 500 16 000 |
24 800 60 400 26 000 |
19 700 - 10 700 |
21 600 63 500 - |
23 200 60 400 27 000 |
22 500 58 500 25 500 |
15 800 62 200 27 000 |
7 |
Начислена заработная плата:
|
4 800 85 700 42 600 36 900 |
3 500 76 200 37 400 28 900 |
6 200 99 000 54 800 46 600 |
5 800 86 200 49 900 28 600 |
4 200 79 300 39 100 27 500 |
10 000 97 800 46 600 33 300 |
8 900 88 600 42 800 31 800 |
7 800 91 000 38 500 32 900 |
6 900 78 600 31 200 28 700 |
9 500 86 200 42 600 28 900 |
8 | Начислен единый социальный налог в размере 35,6 % от начисленной з/платы | ? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
9 | Из заработной платы работников удержан налог на доходы физических лиц. | 22 100 |
18 980 |
26 850 |
22 100 |
19 500 |
24 400 |
22 300 |
22 120 |
145 400 |
21 730 |
10 |
С расчетного счёта оплачена электроэнергия потреблённая:
|
5 940 2 450 3 210 |
7 140 3 550 4 480 |
9 990 5 250 4 260 |
8 500 4 950 5 810 |
6 200 1 970 2 700 |
9 100 5 300 4 330 |
7 900 4 520 4 950 |
10 570 5 000 6 950 |
8 500 3 550 4 350 |
7 500 2 450 3 240 |
11 |
Списываются в затраты на производство:
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
12 |
Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости. Примечание: незавершённое производство на 1 апреля |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
13 |
Предъявлен счёт-фактура покупателю на отгруженную продукцию:
|
350 000 70 000 |
380 000 76 000 |
420 000 84 000 |
330 000 66 000 |
280 000 56 000 |
345 000 69 000 |
415 000 83 000 |
395 000 79 000 |
350 000 70 000 |
280 000 56 000 |
14 |
Начислен НДС по проданной продукции (см. оп. № 13) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
15 | Оплачено с расчётного счёта рекламного объявления о продукции | 2 500 |
3 000 |
4 200 |
3 800 |
5 000 |
2 100 |
3 700 |
4 600 |
4 000 |
2 950 |
16 | Списывается фактическая с/стоимость проданной продукции | 220 000 |
196 000 |
310 000 |
350 000 |
262 000 |
346 900 |
355 000 |
320 000 |
340 000 |
281 000 |
17 | Списываются расходы на продажу продукции | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
18 | Списывается результат от продажи продукции | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
19 | На расчётный счёт зачислена выручка от продажи продукции | 135 000 |
148 000 |
210 000 |
295 000 |
153 000 |
250 000 |
400 000 |
346 000 |
370
Разделы сайта |