Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов

n_БР - количество бригадиров,

n_О - общее количество рабочих.

6.3.1.2 Оплата за неотработанное время З_НО (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

, где

З_ОТП - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе,

З_ГО - оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.

6.3.1.2.1 Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе:

, где

m_ОТП - продолжительность основного и дополнительного отпусков, час (см. таб. 4).

6.3.1.2.2 Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

, где

m_ГО - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4).

Расчет заработной платы основных и вспомогательных рабочих сведем в таблицу 7.

6.3.2 Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицу 8:

Таблица 8

7 Производственный план

7.1 Рассчет стоимости основных фондов

7.1.1 Расчет стоимости оборудования.

7.1.1.1 Действительный годовой фонд времени работы оборудования:

, где

Ф_НО - номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (3 смены), ч.;

k_р - потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 - 5%)

Ф_Н - номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);

Ч_ДЕНЬ - количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 3-х сменном режиме работы Ч_ДЕНЬ =24 часа).

7.1.1.2 Расчет количества основного оборудования по каждой группе технологических операций:

, где

Т_Р - суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;

k_ВН - коэффициент выполнения норм.

7.1.1.3 Определение стоимости основных фондов:

, где

Ц_i - оптовая цена оборудования, руб.;

k_тр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (k_ТР =1,2).

Расчет количества и стоимости оборудования сведем в таблицу 9:

Таблица 9

7.1.2 Определение стоимости зданий и сооружений.

7.1.2.1 Определение объема производственных помещений:

, где

S_ПР - площадь производственных помещений, м² ;

Н_ПР - высота производственных помещений, м (принимаем 4м).

, где

∑S_ОБ - сумма площадей, занимаемых оборудованием, м² ;

∑S_ОБ - сумма площадей, отведенных для одного рабочего, м² (принимаем 10 м² /раб.).

Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием сводим в таблицу 10:

Таблица 10

Так как работы производятся в 3 смены, максимальное число основных рабочих, одновременно находящихся в цехе равно 285 чел. + 9 испытателей.

7.1.2.2 Определение объема вспомогательных помещений:

, где

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади.

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам.

7.1.2.3 Определение объема конторских и бытовых помещений:

, где

Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади.

Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам.

Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 11:

Таблица 11

7.1.3 Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря.

7.1.3.1 Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.

7.1.3.2 Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.

7.2 Рассчет стоимости оборотных фондов

Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12:

Таблица 12

7.3 рассчет себестоимости продукции

7.3.1 Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:

, где

∑(m_i ·Ц_i ) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 12).

Н_ТЗ - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).

∑(m_iотх ·Ц_iотх ) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

7.3.2 Основная заработная плата производственных рабочих:

, где

Ф_О - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).

7.3.3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

, где

Н_g - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%).

7.3.4 Отчисления на социальное страхование:

, где

Н_НН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).

7.3.5 Цеховые расходы:

, где

Н_Ц - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).

7.3.6 Общепромышленные расходы:

, где

Н_О - норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).

7.3.7 Производственная себестоимость:

7.3.8 Коммерческие расходы:

, где

Н_КР - норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).

7.3.9 Полная себестоимость:

Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13.

Таблица 13

7.4 МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

, где

С_И - себестоимость изделия, руб.;

Н_Р - норматив рентабельности (принимаем 20%).

, где

8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1 пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 15.

8.2 определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 14:

Таблица 14

8.2.1

Графический способ определения точки безубыточности.

8.2.2 Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:

, где

Q_МИН - минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;

И_ПОСТ - сумма условно-постоянных затрат, руб.;

И_ПЕР - сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;

Ц_И - цена единицы продукции, руб.

9 РЕЗЮМЕ

Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских работ а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к трансформаторам.

Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности.

В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.

Все основные операции, связанные с производством деталей трансформатора, его составных частей, а также сборкой трансформатора будут производиться на территории ОАО.

Для достижения наилучших результатов на предприятии будет использовано новейшее оборудование ведущих производителей в данной области промышленности, а также специализированная оснастка, адаптированная для данных условий производства (при необходимости возможно проектирование и производство оснастки непосредственно на фирме). Технологический процесс производства трансформаторов будет подвергаться постоянному совершенствованию.

Материалы, детали и узлы, производство которых затруднительно, или не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у фирм-производителей данного продукта.

Прием на работу специалистов, технических исполнителей, рабочих и др. будет производиться по результатам проведенных собеседований.

Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств. При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов.

Годовая валовая прибыль от реализации продукта составит 38974067,88 рублей, что после уплаты налогов (налог на имущество, НДС, налог на пользователей автодорог, отчисления в соц. жил. фонд налог на прибыль) даст 18074092,75 рублей чистой прибыли.

При этих условиях планируется в максимально короткий срок рассчитаться с долгами и максимум средств направить на дальнейшее развитие предприятия и улучшение материального благосостояния трудящихся.

10 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1992, 79с.

2. Климов А.Н. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.

3. Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового проекта по курсу "Экономика и управление предприятиями". Е. 15с.

4. ОАО "СЭГЗ". Коллективный договор на 2000 - 2001 годы.