(81)
Расчёт затрат по статье «Накладные расходы», руб:
|
где Ннакл – норма накладных расходов на один автомобиль в год – 1700000 руб;
Асп – среднесписочное количество автомобилей, ед.
Расчёт необходимого количества автошин, затрат на износ и ремонт авторезины, затрат на эксплуатационный ремонт и техническое обслуживание, амортизации автотранспорта, накладных расходов представлен в табл. 13.
Таблица 13.
Расчет затрат на износ и ремонт авторезины эксплуатационный ремонт и техническое обслуживание автомобилей и накладных расходов
Показатели |
Ед. изм. |
До внедрения |
После внедрения |
L пер |
км |
92064 |
14227 |
N ш(а+п) |
ед |
108+71=179 |
6+62=68 |
Сша |
руб |
116640000 |
14580000 |
Сшп |
руб |
76'680'000 |
66'960'000 |
Эш |
руб |
5907440 |
1232883 |
Продолжение таблицы 13.
Пшв |
руб |
3544464 |
739730 |
Сва |
руб |
469'526'400 |
65'664'000 |
Свп |
руб |
704'289'600 |
898'128'000 |
С4 |
руб |
187'412'560 |
80'307'117 |
С5 |
руб |
652'181'376 |
467'203'968 |
С6 |
руб |
1'173'816'000 |
963'792'000 |
С7 |
руб |
11900000 |
1700000 |
Расчёт подготовительно-заключительного времени, ч:
|
где 0.38 – подготовительно-заключительное время с учётом медосмотра на одну смену, ч;
АТн – автомобиле-часы в наряде, ч;
12 – продолжительность рабочей смены, ч.
Расчёт подготовительно-заключительного времени для водителей, работающих по системе сменной езды, ч:
|
Расчёт численности водителей, чел:
|
где Фрв – годовой фонд рабочего времени – для водителей, работающих 12 ч в смену, а также работающих на междугородных перевозках по системе сменной езды – составляет 1440 ч.
Расчёт численности водителей по классам, чел:
|
где % – процент численности водителей соответствующего класса – 25 % для водителей I класса и 75 % для водителей II класса.
Расчёт сдельной заработной платы водителей, руб:
|
где R1т – расценка за 1 т погрузо-разгрузочных работ – 1570 руб;
Q – объём перевозок, т;
R1ткм – расценка за 1 ткм – 850 руб;
Р – грузооборот, ткм;
К1 – коэффициент, учитывающий разъездной характер работы – 1.5;
К2 – коэффициент, учитывающий надбавку к заработной плате за транспортировку грузов, соответствующего класса – для III класса составляет 1.5, для IV класса – 1.66.
К3 – коэффициент, учитывающий выполнение работ по ТО и ТР в пути – 1.5;
К4 – коэффициент, работу водителей за сверхурочное время – 1.55.
Расчёт доплаты за классность, руб:
|
где С(кл) – часовая тарифная ставка водителя соответствующего класса, для водителей II класса 6120 руб, I класса – 6890 руб;
% – процент доплаты за классность – для водителей II класса 10 %, I класса – 25%;
Nв кл – количество водителей соответствующего класса, чел.
Расчёт премий водителям из фонда оплаты труда, руб:
|
где % – процент премирования водителей – 70 %.
Расчёт премии за экономию горючего, руб:
|
где Ц – цена одного литра топлива – 1000 руб (опт.);
% – процент премирования водителей – 60 %.
Расчёт основного фонда оплаты труда, руб :
|
Расчёт дополнительного фонда оплаты труда, руб:
|
где %ФОТдоп – процент отчислений на дополнительную заработную плату согласно нормативу – 10 %.
Расчёт общего фонда оплаты труда:
|
Расчёт отчислений в социальное страхование, руб:
|
где % – процент отчислений в социальное страхование – 5.3 %.
Расчёт затрат по статье «Основная и дополнительная заработная плата с отчислениями в социальное страхование шоферов и кондукторов», руб:
|
Расчет фонда заработной платы с отчислениями в социальное страхование шоферов и кондукторов представлен в табл. 14.
Себестоимость перевозок следует рассматривать как синтетический показатель, отражающий комплексное влияние объема выполненной работы, использования рабочего времени, производительности труда, использования оборудования, новой техники, организации материально-технического снабжения, а также ряда других факторов [5].
Таблица 14.
Расчет затрат на основную и дополнительную заработную плату с отчислениями в социальное страхование
Показатели |
Ед. изм. |
До внедрения |
После внедрения |
Тпз |
ч |
91.2 |
102.6 |
N в |
13 |
2 |
|
N в кл |
3 водителя – I кл 10 водителей – II кл |
1 водитель – I кл 1 водителя – II кл |
|
ЗПсд |
руб |
398348166 |
26596723 |
ЗПкл |
руб |
вод. I кл: 8812800 вод II кл: 6609600 |
вод. I кл: 2480400 вод. II кл: 881280 |
П |
руб |
289'639'396 |
20970882 |
Пт |
руб |
5241900 |
791340 |
ФОТосн |
руб |
708'651'862 |
51720625 |
ФОТдоп |
руб |
70'865'186 |
5'172'063 |
ФОТобщ |
руб |
779'517'048 |
56'892'688 |
Нот |
руб |
41'314'404 |
3'196'231 |
С1 |
руб |
820'831'452 |
63502479 |
|
.
Транспортная работа выполняется тягачами и полуприцепами, находящимися на балансе данного АТП. Расчёт себестоимости 10 ткм, руб/ткм:
|
Суммарные затраты по элементам на выполнение транспортной работы, которые будет нести одно и тоже АТП, представлены в таблице 15 и отдельно в таблице 16.
Для калькулирования себестоимости перевозок используют данные транспортно-финансового плана деятельности предприятия, в частности: план перевозок, производственную программу эксплуатации, технического обслуживания и ремонта подвижного состава, план по труду и заработной плате, план материально-технического снабжения и финансовый план. Если предприятие осуществляет различные виды перевозок, то калькулирование себестоимости перевозок производят по каждому виду перевозок или работ отдельно [5]. Калькуляция себестоимости определяется по всем статьям затрат и представлена в табл. 15.
Таблица 15.
Калькуляция себестоимости перевозок
Статьи затрат |
Полная себестоимость до внедрения, руб |
Полная себестоимость после внедрения, руб |
Себестоимость 10 ткм до внедрения, руб/10 ткм |
Себестоимость 10 ткм после внедрения, руб/ 10 ткм |
«Основная и дополнительная зарплата с отчислениями в соцстрахование шоферов и кондукторов» |
820'831'452 |
94037493 |
527.22 |
45.04 |
«Горючее» |
463'858'800 |
59'014'900 |
406.96 |
28.26 |
«Смазочные и прочие эксплуатационные материалы» |
18'554'352 |
2'360'596 |
16.28 |
1.16 |
«Износ и ремонт авторезины» |
187'412'560 |
80'307'117 |
164.42 |
38.46 |
«Эксплуатационный ремонт и техобслуживание автомобилей» |
652'181'376 |
467'203'968 |
572.18 |
223.75 |
«Амортизация автотранспорта» |
1'173'816'000 |
963'792'000 |
1'029.83 |
461.57 |
«Накладные расходы» |
11900000 |
1700000 |
10.44 |
0.81 |
ИТОГО: |
3'328'554'540 |
1'668'416'074 |
2'727.33 |
799.02 |
Таблица 16.
Полная себестоимость и себестоимость единицы транспортной работы
Показатели |
Ед. изм. |
До внедрения |
После внедрения |
С |
руб |
3'328'554'540 |
1'668'416'074 |
S |
руб / 10 ткм |
2'920.26 |
799.05 |
Снижение себестоимости перевозок имеет большое значение, так как во всех отраслях производства значительную долю затрат на производство продукции составляют транспортные издержки. Снижение себестоимости перевозок позволяет снижать тарифы на перевозки грузов и тем самым себестоимость продукции других отраслей промышленности в результате уменьшения доли транспортных издержек. Рисунок 18 дает наглядное представление о расчетах, представленных в таблице 15.
Постоянный поиск путей и резервов снижения себестоимости перевозок является важнейшей задачей, поскольку решение ее связано с потребностью снижения затрат овеществленного и живого труда и увеличения прибыли автопредприятия, как источника собственного финансирования.
Рис.18. Сравнительная диаграмма, составленная по результатам калькулирования себестоимости перевозок.
5.2. Технико-экономические показатели проекта
Применяемые расчетные формулы:
Доходы от перевозок по действующим тарифам, руб [5]:
|
где Q – объем перевозок грузов за период, рассматриваемый в проекте, с распределением по классам грузов и расстояниям перевозки, т;
Т1т – тариф за перевозку 1 т груза с учетом возможных надбавок и скидок.
Планирование доходов АТП рассчитывается методом прямого расчета (таблица 17 и 18).
Таблица 17.
Показатели для определения доходов автопредприятия за перевозку при сдельной форме оплаты за перевозку (после внедрения)
Маршрут |
Объём перевозок, т |
Рассто-яние, км |
Класс груза |
Тариф, руб |
Доход, руб |
СПб – Нижний Новгород |
1767 |
1099 |
I |
518'454 |
916'107'692 |
Нижний Новгород – Казань |
2356 |
410 |
III |
583'260 |
1'374'161'538 |
Казань – Ижевск |
1767 |
396 |
IV |
860'633 |
1'520'738'769 |
ИТОГО: |
5890 |
1907 |
— |
— |
3'811'007'999 |
Нижний Новгород – СПб |
4839 |
1099 |
I |
518'454 |
916'107'692 |
ИТОГО: |
4839 |
1099 |
— |
518'454 |
916'107'692 |
ВСЕГО: |
10729 |
751.5 |
— |
4'727'115'691 |
Таблица 18.
Показатели для определения доходов автопредприятия за перевозку при сдельной форме оплаты за перевозку (до внедрения)
Маршрут |
Объём перевозок, т |
Рассто-яние, км |
Класс груза |
Тариф, руб |
Доход, руб |
СПб – Нижний Новгород |
1767 |
1099 |
I |
518'454 |
916'107'692 |
Нижний Новгород – Казань |
2356 |
410 |
III |
519'593 |
1'374'161'538 |
Казань – Ижевск |
1767 |
396 |
IV |
860'633 |
1'520'738'769 |
ИТОГО: |
5890 |
1907 |
— |
— |
3'811'007'999 |
Прибыль АТП от перевозок грузов на маршруте, руб:
|
где С – расходы на эксплуатацию автомобилей;
Од – отчисления на строительство и содержание дорог (2 % от суммы доходов).
Общая сумма прибыли АТП на маршруте, руб:
|
где Пдо — прибыль от выполнения дополнительных операций и услуг (1 % от суммы доходов).
Планирование прибыли АТП представлено в таблице 19.
Таблица 19.
Показатели для определения балансовой прибыли автопредприятия
Показатели |
Обозначение |
До внедрения |
После внедрения |