Составление бухгалтерского баланса малого предприятия Анализ этапов

(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 40,5 256,5 векселя к получению (62) 232 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 авансы выданные (61) 234 прочие дебиторы 235 2,5 2,5 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 векселя к получению (62) 242 задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244 авансы выданные (61) 245 прочие дебиторы 246 Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 10 10 в том числе: займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев 251 собственные акции, выкупленные у акционеров 252 прочие краткосрочные финансовые вложения 253 Денежные средства 260 в том числе: касса (50) 261 3 3 расчетные счета (51) 262 165 105,79 валютные счета (52) 263 прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 244 484,402 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 374 696,086

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
Арендованные основные средства (001)	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)	920
Товары, принятые на комиссию (004)	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)	960
Износ жилищного фонда (014)	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)	980
990

Составим оборотную ведомость по счетам синтетического учета за квартал.

Счет	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	400000	95767	495767
02	300000	14083	314083
04	7000	7000
08.4	23000	76275	76275	23000
10	4500	45875	5200	45175
105	500	16950	1921	15529
19	16000	27908	43908
20	145165	145165
26	12300	12300
41	2000	2000
50	3000	72700	72700	3000
51	165000	60915	120125	105790
57	26915	26915
58	10000	10000
60	10000	23000	183000	170000
62	4000	250000	34000	220000
66	64000	16000	48000
68	5000	3255	42018	43763
691	14000	931	3045	16114
692	40000	6008	19645	53637
693	2000	931	3045	4114
70	28000	33178	98226	93048
71	2500	19000	19000	2500
732	2000	2000
76	42500	6000	42500	6000
80	162000	162000
82	20000	20000
83	12000	12000
84	17000	17000
901	92535	250000	157465
902	157465	157465
903	38125	38125
911	2000	2000
99	94535	94535
680000	680000	1225198	1225198	1211759	1211759

28.03.	Списана себестоимость выполненных услуг	902	20	145165	Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка.
28.03.	Списана себестоимость выполненных услуг	902	26	12300	Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка.
28.03.	Отражена прибыль от реализации товаров (продукции), выполнения работ (оказания услуг) за квартал	901	99	92535	Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка.

Список использованной литературы

1. 10 000 и одна проводка / Под ред. Г. Ю. Касьяновой (3-е изд., перераб. И доп.).-М.: ИД «Аргумент», 2007 – 872с.

2. Бухгалтерский учет в организациях / Е. П. Козлова, Т. Н. Бабченко, Е. Н. Галанина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 752с.:ил.

3. Все положения по бухгалтерскому учету. – М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2006. – 264с.

4. Кондраков Н. П. Бухгалтеский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 592 с. – (Высшее образование).

8-09-2015, 15:30