Принятая в расчетах ставка рефинансирования соответствует действующему законодательству на 1.11.2001.
Проведенные исследования на рынке авиапродукции показали, что по лучшим образцам техники достигается уровень доходности в пределах 30% в год. На основании данных об альтернативном вложении капитала, принимаем в расчетах ставку дисконтирования, равную 30%.
Обоснование стоимости НОУ-ХАУ:
НОУ-ХАУ, вложенное в проект, состоит из двух частей: принципа действия движителя и программного обеспечения к бортовому компьютеру.
Работа над экспериментальным подтверждением теории движения велась в течение 5 лет, за это время затраты на материалы, оборудование и зарплату персонала составили 300 миллионов рублей, на разработку технической документации – 10 миллиона рублей.
Написание программного обеспечения, в основу которого заложено НОУ-ХАУ (специальная система навигации) вместе с параметрами требуемого аппаратного обеспечения (техническое описание), оценивается в 35 миллионов рублей с учетом произведенных затрат на оборудование и зарплату коллективу программистов.
Патентование и прочие сопутствующие расходы составили 10 миллионов рублей.
После организации предприятия НОУ-ХАУ и техническая документация по созданию движителя, а также исходные тексты программ с оригинальным программным обеспечением и соответствующее аппаратное обеспечение, будет являться исключительной собственностью нового предприятия, реализующего настоящий проект.
8. Анализ риска реализации стратегии
Риск рынка
Из анализа чувствительности следует, что проект очень чувствителен к изменению как цены, так и спроса на изделия, т.к. это потребует дополнительных финансовых вложений. Однако в сложившихся условиях стоит учитывать намечающийся процесс стабилизации экономики, в результате которого может быть снижена процентная ставка по кредиту.
Для нейтрализации воздействия на проект негативных факторов в нем предусмотрен резерв на непредвиденные расходы.
Налоги
В расчетах не были использованы никакие схемы оптимизации налогообложения. Таким образом, полученный в результате расчета экономический эффект учитывает, что налоги (НДС, налоги на прибыль и ФЗП) были начислены и выплачены полностью. Ставки налогов за весь период проекта приняты неизменными, т.к. в последнее время наметилась тенденция на стабилизацию налоговой системы и снижение налогового бремени.
Технический риск
Технический и научный риск в проекте отсутствует полностью. В основе проекта не лежит НИР с неизвестным результатом. На настоящий момент полностью разработана принципиальная схема аппарата и техническое описание. Опытный образец успешно прошел все летные испытания. Дополнительные НИОКР будут направлены только на снижение себестоимости продукции и связаны с выбором более совершенных материалов и усовершенствование программного обеспечения в соответствии с требованием времени.
Риск управления
Администрация предприятия будет сформирована из ведущих специалистов предприятия "В добрый путь", которые обладают не только высоким научно-техническим потенциалом, но и многолетним опытом работы на авиарынке.
Персонал
Т.к. производство не требует исключительных навыков работы, проблема привлечения персонала не возникнет. Риск возможного недовольства работающих невелик, в связи с достаточно высокой оплатой труда, которая будет индексироваться в зависимости от уровня инфляции.
2 ФИНАНСОВЫЕ РАСЧЕТЫ [1]
Название проекта - Летающая тарелка
Вариант проекта - 1
Автор проекта - РВА&БРЮ
Дата начала проекта - 01.01.2002
Продолжительность - 48 мес.
9. Список продуктов/услуг
| Наименование | Ед. изм. | Нач. продаж |
| ЛТ-2 | шт | 23.08.2002 |
| ЛТ-4 | шт | 07.11.2002 |
| ЛТ-8 | шт | 07.02.2003 |
| Пробный экземпляр движителя | шт | 14.07.2002 |
| Движитель | шт | 23.08.2002 |
| Обучение пилотированию | чел. | 22.09.2002 |
| Ремонт | шт | 22.09.2002 |
10. Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: Планируется утвердить в учетной политике предприятия – по среднему.
11. Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубли (руб.
Валюта для расчета на внешнем рынке - Немецкая марка (DM), т.к. планируется выход на рынок Германии.
Курс на момент ввода: 1 DM = 15.000 руб.
12. Темпы роста/падения курса (%)
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| 5,00 | 5,00 | 5,00 | 5,00 |
13. Ставка рефинансирования
| Валюта | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| Рубли | 25,00 | 24,00 | 23,00 | 22,00 |
14. Инфляция(Рубли)
| Объект | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| Сбыт | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Прямые издержки | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Общие издержки | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Зарплата | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
| Недвижимость | 14,00 | 12,00 | 10,00 | 10,00 |
15. Инфляция(Марка)
| Объект | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| Сбыт | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Прямые издержки | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Общие издержки | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Зарплата | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
| Недвижимость | 2,00 | 2,00 | 2,00 | 2,00 |
16. Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20 % |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 24 % |
| Налог на ПАД | Объем продаж | Месяц | 1 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2 % |
| Очисления в фонды | Зарплата | Месяц | 35.6 % |
| Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Код по ОКОНХ 14720 - 16 класс риска | Зарплата | Месяц | 3 % |
Переплаченный НДС возвращается.
17. Список этапов
| Название | Длительность | Дата начала | Ресурсы |
| Создание фирмы по производству ЛТ | 74 | 01.01.2002 | |
| Регистрация фирмы "В добрый путь" | 14 | 01.01.2002 | 3 000,00 руб. |
| Открытие расчетного счета | 2 | 15.01.2002 | 1 000,00 руб. |
| Сертификация ЛТ в России | 60 | 15.01.2002 | 60 000,00 руб. |
| Внесение учредителем НОУ-ХАУ | 1 | 15.01.2002 | 360 000 000,00 руб. |
| Найм и обучение персонала | 30 | 16.03.2002 | |
| Найм управленческого персонала | 15 | 16.03.2002 | 60 000,00 руб. |
| Найм ППП | 15 | 31.03.2002 | 60 000,00 руб. |
| Офис | 30 | 31.03.2002 | |
| Приобретение здания офиса | 15 | 31.03.2002 | 650 000,00 руб. |
| Мебель и офисное оборудование | 15 | 15.04.2002 | 300 000,00 руб. |
| Организация производства движителя | 144 | 01.04.2002 | |
| Аренда ангара | 36 | 01.04.2002 | |
| Испытательный стенд и оборудование для производства | 30 | 07.04.2002 | 300 000 000,00 руб. |
| Организация производства пробного экземпляра | 10 | 04.07.2002 | 20 000,00 руб. |
| Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты) | 20 | 14.07.2002 | 50 000,00 руб. |
| Организация серийного производства | 20 | 03.08.2002 | 30 000,00 руб. |
| Приобретение грузовых автомобилей | 15 | 29.06.2002 | 600 000,00 руб. |
| Разработка специализированного бортового компьютера (заказ) | 90 | 31.03.2002 | 200 000,00 руб. |
| Разработка и внедрение ПО навигационной системы ЛТ (заказ) | 90 | 31.03.2002 | 100 000,00 руб. |
| Заключение договоров с поставщиками | 30 | 29.06.2002 | 2 000,00 руб. |
| Наладка производства ЛТ2, ЛТ4, ЛТ8. | 30 | 29.07.2002 | 100 000,00 руб. |
| Организация центров по обучению пилотированию | 30 | 23.08.2002 | 50 000,00 руб. |
| Создание дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в регионах со второго года. | 60 | 23.08.2002 | 50 000,00 руб. |
| Выход на внешний рынок со второго года планирования | 30 | 01.12.2002 | |
| Развитие дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в других странах. | 30 | 01.12.2002 | 100 000,00 руб. |
| Организация центров по обучению пилотированию за рубежом | 30 | 01.12.2002 | 100 000,00 руб. |
| Развитие сервисной службы для оказания комплексных услуг по ремонту ЛТ. | 371 | 23.08.2002 | |
| В России | 30 | 23.08.2002 | 30 000,00 руб. |
| За рубежом | 30 | 30.07.2003 | 50 000,00 руб. |
| Организация собственного производства кузовов с третьего года | 40 | 01.12.2003 | |
| Взятие в аренду здания производственного цеха | 30 | 01.12.2003 | |
| Приобретение оборудования | 30 | 01.12.2003 | 300 000,00 руб. |
| Серийное производство | 10 | 31.12.2003 | 50 000,00 руб. |
| Производство [Пробный экземпляр движителя] | 14.07.2002 | ||
| Производство [Движитель] | 23.08.2002 | ||
| Производство [ЛТ-2] | 23.08.2002 | ||
| Производство [ЛТ-4] | 07.11.2002 | ||
| Производство [ЛТ-8] | 07.02.2003 | ||
| Производство [Обучение пилотированию] | 22.09.2002 | ||
| Производство [Ремонт] | 22.09.2002 |
18. Планируемый объём поставок
| Продукт/Вариант | Ед. изм. | 1.2002 | 2.2002 | 3.2002 | 4.2002 | 5.2002 | 6.2002 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Пробный экземпляр движителя | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | чел. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | чел. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Ремонт | шт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Продукт/Вариант | 7.2002 | 8.2002 | 9.2002 | 10.2002 | 11.2002 | 12.2002 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 150,00 | 200,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 150,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 150,00 | 200,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 1,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,17 | 0,17 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 400,00 | 800,00 | 1 200,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 400,00 | 800,00 | 1 200,00 |
| Ремонт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Планируемый объём поставок
| Продукт/Вариант | 1.2003 | 2.2003 | 3.2003 | 4.2003 | 5.2003 | 6.2003 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 250,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 200,00 | 250,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 250,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 200,00 | 300,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 100,00 | 200,00 | 300,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 200,00 | 300,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 200,00 | 300,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 200,00 | 300,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 200,00 | 300,00 | 400,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Ремонт | 50,00 | 100,00 | 150,00 | 200,00 | 300,00 | 400,00 |
Планируемый объём поставок
| Продукт/Вариант | 7.2003 | 8.2003 | 9.2003 | 10.2003 | 11.2003 | 12.2003 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Ремонт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
Планируемый объём поставок
| Продукт/Вариант | 1.2004 | 2.2004 | 3.2004 | 4.2004 | 5.2004 | 6.2004 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Ремонт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
Планируемый объём поставок
| Продукт/Вариант | 7.2004 | 8.2004 | 9.2004 | 10.2004 | 11.2004 | 12.2004 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Ремонт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
Планируемый объём поставок
| Продукт/Вариант | 1.2005 | 2.2005 | 3.2005 | 4.2005 | 5.2005 | 6.2005 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Ремонт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
Планируемый объём поставок
| Продукт/Вариант | 7.2005 | 8.2005 | 9.2005 | 10.2005 | 11.2005 | 12.2005 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Экспорт | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Экспорт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| Пробный экземпляр движителя | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Движитель | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 | 1 600,00 |
| Ремонт | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
19. Сбыт (Ценообразование)
| Продукт/Вариант | Цена(руб.) | Цена(DM) | Описание |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | 180 000,000 | ||
| ЛТ-2 – Экспорт | 18 000,000 | ||
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | 180 000,000 | Частный налог: 5,00% | |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | 250 000,000 | ||
| ЛТ-4 – Экспорт | 25 000,000 | ||
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | 250 000,000 | Частный налог: 5,00% | |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | 350 000,000 | ||
| ЛТ-8 – Экспорт | 35 000,000 | ||
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | 350 000,000 | Частный налог: 5,00% | |
| Пробный экземпляр движителя | 100 000,000 | ||
| Движитель | 50 000,000 | ||
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | 15 000,000 | ||
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | 12 000,000 | Частный налог: 5,00% | |
| Ремонт | 6 000,000 |
20. Сбыт (Условия оплаты)
| Продукт/Вариант | Описание |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | Задержки платежей: 60 дней |
| Продажа по факту | |
| ЛТ-2 – Экспорт | Продажа с авансом |
| Срок: 10 дней | |
| Предоплата: 100,00% | |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | Продажа по факту |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | Задержки платежей: 60 дней |
| Продажа по факту | |
| ЛТ-4 – Экспорт | Продажа с авансом |
| Срок: 10 дней | |
| Предоплата: 100,00% | |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | Продажа по факту |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | Задержки платежей: 60 дней |
| Продажа по факту | |
| ЛТ-8 – Экспорт | Продажа с авансом |
| Срок: 10 дней | |
| Предоплата: 100,00% | |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | Продажа по факту |
| Пробный экземпляр движителя | Продажа по факту |
| Движитель | Продажа по факту |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | Продажа с авансом |
| Срок: 3 дня | |
| Предоплата: 100,00% | |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | Продажа по факту |
| Ремонт | Продажа по факту |
21. Сбыт (Условия продаж)
| Продукт/Вариант | Описание |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам | Время на сбыт 30 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-2 – Экспорт | Время на сбыт 60 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам | Время на сбыт 30 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам | Время на сбыт 30 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-4 – Экспорт | Время на сбыт 60 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам | Время на сбыт 30 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам | Время на сбыт 30 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-8 – Экспорт | Время на сбыт 60 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам | Время на сбыт 30 дней |
| Запас готовой продукции: 50,00% | |
| Пробный экземпляр движителя | |
| Движитель | |
| Обучение пилотированию - Юр. лиц | |
| Обучение пилотированию - Физ. лиц | |
| Ремонт |
22. Производство
| Наименование | График производства |
| ЛТ-2 | Неограниченное производство |
| ЛТ-4 | Неограниченное производство |
| ЛТ-8 | Неограниченное производство |
| Пробный экземпляр движителя | Неограниченное производство |
| Движитель | Неограниченное производство |
| Обучение пилотированию | Неограниченное производство |
| Ремонт | Неограниченное производство |
23. Суммарные прямые издержки
| Наименование | Ед. изм. | (руб.) | (DM) |
| ЛТ-2 | шт | 122 000,00 | 0,00 |
| ЛТ-4 | шт | 162 500,00 | 0,00 |
| ЛТ-8 | шт | 209 000,00 | 0,00 |
| Пробный экземпляр движителя | шт | 50 000,00 | 0,00 |
| Движитель | шт | 50 000,00 | 0,00 |
| Обучение пилотированию | чел. | 1 500,00 | 0,00 |
| Ремонт | шт | 1 500,00 | 0,00 |
Прямые издержки ЛТ-2
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | (DM) |
| Материалы и комплектующие | 93 000,00 | 0,00 | ||
| Компьютер | 1,000 | 0,000 | 20 000,00 | |
| Кузов 2 | 1,000 | 0,000 | 38 000,00 | |
| Металл | 1,000 | 0,000 | 20 000,00 | |
| Прочие материалы | 1,000 | 0,000 | 15 000,00 | |
| Сдельная зарплата | 14 000,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 15 000,00 | 0,00 | ||
| Всего | 122 000,00 | 0,00 |
Прямые издержки ЛТ-4
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | (DM) |
| Материалы и комплектующие | 124 500,00 | 0,00 | ||
| Компьютер | 1,000 | 0,000 | 20 000,00 | |
| Кузов 4 | 1,000 | 0,000 | 52 000,00 | |
| Металл | 1,500 | 0,000 | 30 000,00 | |
| Прочие материалы | 1,500 | 0,000 | 22 500,00 | |
| Сдельная зарплата | 18 000,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 20 000,00 | 0,00 | ||
| Всего | 162 500,00 | 0,00 |
Прямые издержки ЛТ-8
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | (DM) |
| Материалы и комплектующие | 159 000,00 | 0,00 | ||
| Компьютер | 1,000 | 0,000 | 20 000,00 | |
| Кузов 8 | 1,000 | 0,000 | 65 000,00 | |
| Металл | 2,200 | 0,000 | 44 000,00 | |
| Прочие материалы | 2,000 | 0,000 | 30 000,00 | |
| Сдельная зарплата | 25 000,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 25 000,00 | 0,00 | ||
| Всего | 209 000,00 | 0,00 |
Прямые издержки Пробный экземпляр движителя
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | (DM) |
| Материалы и комплектующие | 30 000,00 | 0,00 | ||
| Материалы на движитель | 1,000 | 0,000 | 30 000,00 | |
| Сдельная зарплата | 20 000,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | 50 000,00 | 0,00 |
Прямые издержки Движитель
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | (DM) |
| Материалы и комплектующие | 30 000,00 | 0,00 | ||
| Материалы на движитель | 1,000 | 0,000 | 30 000,00 | |
| Сдельная зарплата | 10 000,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 10 000,00 | 0,00 | ||
| Всего | 50 000,00 | 0,00 |
Прямые издержки Обучение пилотированию
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | (DM) |
| Материалы и комплектующие | 0,00 | 0,00 | ||
| Сдельная зарплата | 500,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 1 000,00 | 0,00 | ||
| Всего | 1 500,00 | 0,00 |
Прямые издержки Ремонт
| Наименование | Расход | Потери | (руб.) | (DM) |
| Материалы и комплектующие | 1 000,00 | 0,00 | ||
| Ремкомплект | 1,000 | 0,000 | 1 000,00 | |
| Сдельная зарплата | 500,00 | 0,00 | ||
| Другие издержки | 0,00 | 0,00 | ||
| Всего | 1 500,00 | 0,00 |
24. Материалы и комплектующие
| Наименование | Ед. изм. | Цена(руб.) | Цена(DM) |
| Металл | т. | 20 000,000 | |
| Кузов 2 | шт | 38 000,000 | |
| Кузов 4 | шт | 52 000,000 | |
| Компьютер | шт | 20 000,000 | |
| Кузов 8 | шт | 65 000,000 | |
| Прочие материалы | комплект | 15 000,000 | |
| Материалы на движитель | комплект | 30 000,000 | |
| Ремкомплект | комплект | 1 000,000 | |
| Салон | комплект | 15 000,000 |
25. Описание материалов и комплектующих
| Наименование | Описание |
| Металл | Минимальная партия: 60,000т. |
| Предоплата: 30 дней | |
| Страховой запас: на 15 дней | |
| Кузов 2 | Минимальная партия: 100,000шт |
| Предоплата: 30 дней | |
| Страховой запас: на 15 дней | |
| Изменения цены | |
| 25мес. - 40 000,000руб. | |
| Кузов 4 | Минимальная партия: 100,000шт |
| Предоплата: 30 дней | |
| Страховой запас: на 15 дней | |
| Изменения цены | |
| 25мес. - 55 000,000руб. | |
| Компьютер | Минимальная партия: 1 000,000шт |
| Предоплата: 30 дней | |
| Страховой запас: на 15 дней | |
| Кузов 8 | Минимальная партия: 100,000шт |
| Предоплата: 30 дней | |
| Страховой запас: на 15 дней | |
| Изменения цены | |
| 25мес. - 68 000,000руб. | |
| Прочие материалы | Закупки по мере необходимости |
| Предоплата: 30 дней | |
| Страховой запас: на 15 дней | |
| Материалы на движитель | Закупки по мере необходимости |
| Предоплата: 30 дней | |
| Стараховой запас: 50,00% | |
| Ремкомплект | Закупки по мере необходимости |
| Предоплата: 30 дней | |
| Стараховой запас: 15,00% | |
| Салон | Минимальная партия: 100,000комплект |
| Предоплата: 30 дней | |
| Стараховой запас: 15,00% |
26. План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата (руб.) | Платежи |
| Управление | |||
| Гл. бухгалтер | 1 | 10 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Директор | 1 | 15 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Секретарь | 1 | 3 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Управляющий директор | 1 | 12 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Директор по производству | 1 | 12 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Инженер-испытатель | 10 | 6 800,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Программист | 4 | 5 800,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Директор по маркетингу | 1 | 12 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Преподаватель пилотирования | 5 | 5 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Рабочие с 1-го года | 100 | 3 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Рабочие со 2-го года | 100 | 3 000,00 | Ежемесячно, с 13 по 48 мес. |
| Рабочие с 3--го года | 100 | 3 000,00 | Ежемесячно, с 25 по 48 мес. |
| Бухгалтера | 10 | 4 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Начальники цехов | 5 | 8 000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Монтажники | 5 | 5 000,00 | Разовый платеж 10.02.2002 |
| Наладчики | 5 | 5 000,00 | Ежемесячно, с 1 по 7 мес. |
Всего : 350 чел.
1 210 200,00 руб.
27. Общие издержки
| Название | Сумма (руб.) | Сумма (DM) | Платежи |
| Управление | |||
| · пуско-наладка | 700 000,00 | Ежемесячно, с 1 по 3 мес. | |
| · набор персонала | 200 000,00 | Разовый платеж 04.01.2002 | |
| · хранение оборудования к установке | 170 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| · набор персонала | 70 000,00 | Ежеквартально, с 4 по 12 мес. | |
| · расходы на рекламу | 300 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| · электроэнергия | 50 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| · связь (телефоны, сотовые телефоны, ин-тернет) | 20 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| · отопление | 10 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| · текущий ремонт и др. | 100 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| · командировочные расходы | 200 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва | |
| · охранные услуги | 200 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| · аренда подсобных помещений и оборудования и др | 300 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| Производство | |||
| Аренда ангара | 100 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| Непредвиденные расходы | 100 000,00 | Ежемесячно, весь проект | |
| Аренда цеха | 80 000,00 | Ежемесячно, с 24 по 48 мес. |
28. Акционерный капитал
| Акционер | Дата | Сумма (руб.) |
| Акционер 1 | 01.01.2002 | 450 000 000,00 |
| Акционер 2 | 01.01.2002 | 390 000 000,00 |
| Акционер 3 (НОУ-ХАУ) | 01.01.2002 | 360 000 000,00 |
29. Кредиты
| Название | Дата | Сумма (руб.) | Сумма (DM) | Срок | Ставка |
| Результат подбора кредита | 01.01.2002 | 1 350 009 283,48 | 1439 дней | 28,00 |
30. Описание кредитов
| Название | Характеристики |
| Результат подбора кредита | Выплаты процентов ежеквартально |
| Проценты относятся на затраты | |
| Поступления осуществляются разовыми платежами | |
| 01.11.2002 - 65 015 894,24 руб. | |
| 01.12.2002 - 263 362 089,27 руб. | |
| 01.01.2003 - 352 150 499,89 руб. | |
| 01.02.2003 - 251 836 309,24 руб. | |
| 01.03.2003 - 269 871 494,90 руб. | |
| 01.04.2003 - 147 772 995,93 руб. | |
| Возврат осуществляются разовыми платежами | |
| 01.05.2003 - 47 783 994,11 руб. | |
| 01.06.2003 - 51 577 274,62 руб. | |
| 01.07.2003 - 208 987 168,05 руб. | |
| 01.08.2003 - 224 565 729,96 руб. | |
| 01.09.2003 - 159 432 785,80 руб. | |
| 01.10.2003 - 222 065 142,29 руб. | |
| 01.11.2003 - 219 298 833,58 руб. | |
| 01.12.2003 - 216 298 355,07 руб. |
31. Распределение прибыли
Дивиденды выплачиваются раз в год.
Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов ( в % ) :
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| 0,00 | 50,00 | 50,00 | 0,00 |
Доля прибыли, идущая на формирование резервов ( в % ) :
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| 0,00 | 50,00 | 0,00 | 0,00 |
32. Прибыли-убытки (руб.)
| Строка | 1.2002 | 2.2002 | 3.2002 | 4.2002 | 5.2002 | 6.2002 |
| Валовый объем продаж | ||||||
| Потери | ||||||
| Налоги с продаж | ||||||
| Чистый объем продаж | ||||||
| Материалы и комплектующие | ||||||
| Сдельная зарплата | ||||||
| Суммарные прямые издержки | ||||||
| Валовая прибыль | ||||||
| Налог на имущество | 600 000,00 | 595 000,00 | 590 000,00 | 586 353,25 | 1 011 885,99 | 1 003 719,94 |
| Административные издержки | 1 433 333,33 | 1 280 573,21 | 1 294 632,44 | 766 363,78 | 713 840,02 | 721 677,16 |
| Производственные издержки | 166 666,67 | 168 496,48 | 170 346,37 | 172 216,58 | 174 107,32 | 176 018,82 |
| Маркетинговые издержки | ||||||
| Зарплата административного персонала | 234 234,00 | 271 836,04 | 239 405,47 | 242 033,87 | 244 691,13 | 247 377,55 |
| Зарплата производственного персонала | ||||||
| Зарплата маркетингового персонала | ||||||
| Суммарные постоянные издержки | 1 834 234,00 | 1 720 905,73 | 1 704 384,28 | 1 180 614,24 | 1 132 638,46 | 1 145 073,53 |
| Амортизация | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 3 005 228,12 | 5 157 935,38 | |
| Проценты по кредитам | ||||||
| Суммарные непроизводственные издержки | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 | 3 005 228,12 | 5 157 935,38 | |
| Другие доходы | ||||||
| Другие издержки | 63 833,33 | 102 207,82 | 1 760,19 | |||
| Убытки предыдущих периодов | 2 498 067,33 | 7 813 973,06 | 13 210 565,17 | 17 977 532,65 | 23 127 285,23 | |
| Прибыль до выплаты налога | -2 498 067,33 | -7 813 973,06 | -13 210 565,17 | -17 977 532,65 | -23 127 285,23 | -30 435 774,27 |
| Налогооблагаемая прибыль | -2 498 067,33 | -7 813 973,06 | -13 210 565,17 | -17 977 532,65 | -23 127 285,23 | -30 435 774,27 |
| Налог на прибыль | ||||||
| Чистая прибыль | -2 498 067,33 | -7 813 973,06 | -13 210 565,17 | -17 977 532,65 | -23 127 285,23 | -30 435 774,27 |
Прибыли-убытки (руб.)
| Строка | 7.2002 | 8.2002 | 9.2002 | 10.2002 | 11.2002 | 12.2002 |
| Валовый объем продаж | 14 829,28 | 14 992,08 | 16 384 370,69 | 57 222 200,90 | 98 805 913,47 | 188 130 668,85 |
| Потери | ||||||
| Налоги с продаж | 148,29 | 149,92 | 568 981,75 | 1 609 839,87 | 2 671 995,78 | 5 388 486,88 |
| Чистый объем продаж | 14 680,98 | 14 842,16 | 15 815 388,93 | 55 612 361,03 | 96 133 917,69 | 182 742 181,97 |
| Материалы и комплектующие | 4 448,78 | 4 497,61 | 13 383 793,78 | 34 427 634,18 | 55 842 288,08 | 112 114 983,75 |
| Сдельная зарплата | 4 932,81 | 2 254 950,92 | 6 404 560,11 | 12 554 068,50 | 24 245 609,60 | 40 642 840,45 |
| Суммарные прямые издержки | 9 381,59 | 2 259 448,54 | 19 788 353,89 | 46 981 702,68 | 80 087 897,68 | 152 757 824,19 |
| Валовая прибыль | 5 299,39 | -2 244 606,37 | -3 972 964,96 | 8 630 658,35 | 16 046 020,01 | 29 984 357,78 |
| Налог на имущество | 996 003,59 | 1 087 644,43 | 1 153 220,67 | 1 246 137,67 | 1 521 159,78 | 1 823 942,78 |
| Административные издержки | 1 263 454,26 | 1 214 358,79 | 1 227 691,05 | 1 305 526,64 | 1 254 796,31 | 1 268 572,53 |
| Производственные издержки | 177 951,30 | 179 905,01 | 181 880,16 | 183 876,99 | 185 895,75 | 187 936,67 |
| Маркетинговые издержки | ||||||
| Зарплата административного персонала | 866 004,15 | 838 109,63 | 847 311,11 | 856 613,62 | 866 018,25 | 875 526,14 |
| Зарплата производственного персонала | ||||||
| Зарплата маркетингового персонала | ||||||
| Суммарные постоянные издержки | 2 307 409,71 | 2 232 373,42 | 2 256 882,32 | 2 346 017,24 | 2 306 710,31 | 2 332 035,34 |
| Амортизация | 5 160 087,92 | 5 164 488,39 | 5 164 488,39 | 5 164 488,39 | 5 164 488,39 | 5 164 488,39 |
| Проценты по кредитам | 9 179 190,48 | |||||
| Суммарные непроизводственные издержки | 5 160 087,92 | 5 164 488,39 | 5 164 488,39 | 5 164 488,39 | 5 164 488,39 | 14 343 678,87 |
| Другие доходы | ||||||
| Другие издержки | 180 762,93 | 121 817,03 | 22
29-04-2015, 03:45 Разделы сайта |