курсовая

Счет 76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

Счет 80

Прибыли и убытки

Д

К

Д

К

3402

7290

1026000

3888

1026000

Счет 85

Уставный капитал

Счет 88

Нераспределенная прибыль

Д

К

Д

К

2106000

14040

8370

2106000

22410

Счет 89

Резервы предстоящих расходов и платежей

Счет 90

Краткосрочные кредиты банка

Д

К

Д

К

39217,5

22140

6480

39217,5

28620

Счет 92

Долгосрочные кредиты банка

Счет 94

Краткосрочные займы

Д

К

Д

К

8775

12960

8775

12960

Счет 95

Долгосрочные займы

Д

К

11610

11610

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Дебет

Кредит

1

Поступил на предприятие новый станок

15228

01

60

2

Поступила от базы снабжения №1 сталь листовая в количестве 200 т

35100

10

60

Поступили от базы снабжения №2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.

42184,8

10

60

3

Отпущена в производство сталь листовая в количестве 208 т

36504

20

10

Отпущена в производство краска масляная в количестве 410 кг

885,6

20

10

4

Отпущены прочие материалы на цеховые нужды

1701

25

10

5

Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды 50 кг

108

26

10

6

Оплачены счета базы снабжения №1

41040

60

51

Оплачены счета базы снабжения №2

48060

60

51

Оплачены счета прочим

945

60

51

7

Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования

4860

25

10

8

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

108648

20

70

9

Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

6750

25

70

10

Начислена заработная плата цеховому персоналу

11340

25

70

11

Начислена заработная плата общезаводскому персоналу

12960

26

70

12

Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых изготовлением продукции

10864,8

20

69

Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования

702

25

69

Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы цеховому персоналу

1134

25

69

Начислено органам социального страхования и обеспечения с заработной платы общезаводскому персоналу

1296

26

69

13

Начислен износ по основным средствам:

Производственному оборудованию

28080

25

02

Начислен износ по основным средствам:

Общецехового назначения

13365

25

02

Начислен износ по основным средствам:

Общезаводского назначения

15660

26

02

14

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

40392

20

25

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

Общецеховые расходы

27540

20

25

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

Общезаводские расходы

30024

20

26

15

Выпушена из производства готовая продукция

230148

40

20

16

Отгружена покупателям готовая продукция

321300

62

46

17

Начислены коммерческие расходы (предъявлен счет организации за услуги по отгрузке готовой продукции)

3280,5

43

76

18

Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию

321300

51

62

19

Списывается производственная себестоимость реализованной продукции

219780

46

40

20

Начислен НДС по проданной продукции

3307,5

46

68

21

Списываются коммерческие расходы

3280,5

46

43

22

Списывается результат по реализации продукции

94932

46

80

23

Удержаны налоги из заработной платы работников

6582,6

70

68

24

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

135000

50

51

25

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

130329

70

50

26

Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

4617

51

50

Номер счета

Наименование синтетического счета

Сальдо нaчaльнoe

Оборот

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

4414405,5

15228

4429633,5

02

Износ основных средств

924480

57105

981585

04

Нематериальные активы

30375

30375

10

Материалы

47655

77284,8

44058,6

80881,2

12

МБП

5886

5886

20

Основное производство

14175

254858,4

230148

38885,4

25

Цеховые расходы

67932

67932

26

Общезаводские расходы

30024

30024

31

Расходы будущих периодов

715,5

715,5

40

Готовая продукция

9234

230148

219780

19602

43

Коммерческие расходы

3280,5

3280,5

45

Товары отгруженные

14040

14040

46

Реализация продукции

321300

321300

50

Касса

1620

135000

134946

1674

51

Расчетный счет

109417,5

325917

225045

210289,5

52

Валютный счет

14040

14040

55

Спец. счета в банках

6426

6426

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

24786

90045

92512,8

27253,8

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

321300

321300

68

Расчеты с бюджетом

236295,9

9890,1

246186

69

Расчеты с внебюджетными фондами

20325,6

13996,8

34322,4

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

203256

136911,6

139698

206042,4

71

Расчеты с подотчетными лицами

634,5

634,5

76

Расчет с разными дебиторами и кредиторами

3402

7290

3280,5

7168,5

80

Прибыли и убытки

1026000

94932

1120932

85

Уставный капитал

2106000

2106000

88

Нераспределенная прибыль

22410

22410

89

Резервы предстоящих расходов

39217,5

39217,5

90

Краткосрочные кредиты банков

28620

28620

92

Долгосрочные кредиты банков

8775

8775

94

Краткосрочные займы

12960

12960

95

Долгосрочные займы

11610

11610

Итого

4672026

4672026

2009229,3

2009229,3

4853082,6

4853082,6

Номер счета

Кредит

счетов

Дебет

счетов

01

02

10

20

25

26

40

43

45

46

50

51

60

62

68

69

70

76

80

Итого по дебету

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

01

Основные средства

15228

15228

02

Износ основных средств

0

10

Материалы

77284,8

77284,8

20

Основное произво-дство

37389,6

67932

30024

10864,8

108648

254858,4

25

Цеховые расходы

57105

6561

1836

18090

83592

26

Общезаводские расходы

108

1296

12960

14364