590000
44
Списана себестоимость отгруженной продукции
Калькуляция
90.2
43
495352,7
45
Восстановлен НДС с аванса
Счета БУ
68
62.11
45000
46
Начислен НДС со стоимости реализованной продукции
Счета БУ
90.3
68
90000
47
Зачтен полученный аванс от покупателя
Счета БУ
62.1
62.2
295000
48
Определен финансовый результат от продажи продукции за январь и списан на счет 99
Счета БУ
90.9
99
4647,3
49
Получены безвозмездно основные средства от другого предприятия
Акт приема-передачи
08
98
10000
50
Введены в эксплуатацию безвозмездно полученные основные средства
Акт ввода в экслуатацию
01
08
10000
51
Определен и списан финансовый результат по счету 91
Счета БУ
99
91.9
4000
52
Начислен ОНА по безвозмездно полученным основным средствам
Счета БУ
09
68
2000
Февраль
53
Оплачен счет поставщика за материалы
Оплачен счет транспортной организации
с/ф, трансп.накладная
60
60
51
51
354000
7080
54
Перечислена арендная плата за производственные помещения
Платежное поручение
60
51
14160
55
Перечислен НДФЛ в федеральный бюджет
Платежное поручение
68
51
11791
56
Принят к зачету НДС по материалам, транспортным услугам и арендной плате
Счета БУ
68
19
57240
57
Перечислен НДС в федеральный бюджет
Платежное поручение
68
51
29971,03
58
Перечислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
Платежное поручение
69
51
2030
59
Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
Платежное поручение
69
51
1395,5
60
Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
Платежное поручение
69
51
15470
61
Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
Платежное поручение
69
51
8840
62
Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
Платежное поручение
69
51
6630
63
Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
Платежное поручение
69
51
1215,5
64
Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
Платежное поручение
69
51
2210
65
Получены денежные средства в банке по чеку для выплаты заработной платы и материальной помощи
Платежное поручение
50
51
114500
66
Выдана заработная плата работникам предприятия
РКО
70
50
110500
67
Выдана материальная помощь
РКО
73
50
4000
68
Списана часть расходов на получение лицензии
Счета БУ
26
97
21,70
69
Начислена амортизация по компьютеру
Карточка учета ОС -6
26
02
84
70
Начислена амортизация по технологическому оборудованию (учредит.)
Карточка учета ОС -6
25
02
1764
71
Начислена амортизация по мебели
Карточка учета ОС -6
26
02
835
72
Начислена амортизация по технологическому оборудованию (безвозм.)
Карточка учета ОС -6
25
02
1112
73
Стоимость полученных безвозмездно основных средств отнесена на прочие доходы на сумму начисленной амортизации
Счета БУ
98
91
1112
74
Погашена часть ОНА по безвозмездно полученным основным средствам
Счета БУ
68
09
167
75
Перечислен взнос страховой организации по страхованию имущества организации
Платежная ведомость
76
51
15000
76
Начислен страховой взнос по страхованию имущества и отражен в бухгалтерском учете
Счета БУ
97
76
15000
77
Списана часть страхового взноса в феврале
Счета БУ
26
97
1250
78
Отражено налоговое обязательство по страхованию имущества
Счета БУ
99
68
3000
79
Оплачена стоимость подписки на периодические издания
Платежная ведомоть
60
51
5900
80
Стоимость подписки отнесена на расходы будущих периодов
Счета БУ
97
60
5000
81
Выделен НДС со стоимости подписки
Счета БУ
19
60
900
82
Стоимость полученного периодического издания отнесена на общехозяйственные расходы
Счета БУ
26
97
100
83
Принят к зачету из государственного бюджета НДС по полученному в феврале периодическому изданию
Счета БУ
68
19
900
84
Отражено ОНО по подписке за периодику
Счета БУ
99
68
1000
85
Погашена часть ОНО (страхование и подписка)
Счета БУ
68
99
333
86
Оприходованы материалы, полученные от поставщика
с/ф, тов.накладная
10.1
60
300000
87
Выделен НДС со стоимости материалов
с/ф, тов.накладная
19
60
54000
88
Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов
с/ф, тов.накладная
10.2
60
6000
89
Выделен НДС со стоимости транспортных услуг
с/ф, тов.накладная
19
60
1080
90
Материалы переданы в производство
Лимитно-заборные карты
20
20
10.1
10.2
300000
6000
91
Начислена заработная плата управленческому персоналу
Расчетная ведомость
26
70
67000
92
Начислена заработная плата производственному персоналу
Расчетная ведомость
20
70
43500
93
Удержан НДФЛ
ФОТ с расчетной ведомости
70
68
11791
94
Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
ФОТ с расчетной ведомости
26
69
1943
95
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала
ФОТ с расчетной ведомости
26
69
134
96
Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала
ФОТ с расчетной ведомости
26
69
9380
97
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет
ФОТ с расчетной ведомости
26
69
5360
98
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет
ФОТ с расчетной ведомости
26
69
4020
99
Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
ФОТ с расчетной ведомости
26
69
737
100
Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
ФОТ с расчетной ведомости
26
69
1340
101
Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала
ФОТ с расчетной ведомости
20
69
1261,5
102
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала
ФОТ с расчетной ведомости
20
69
87
103
Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала
ФОТ с расчетной ведомости
20
69
6090
104
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет
ФОТ с расчетной ведомости
20
69
3480
105
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет
ФОТ с расчетной ведомости
20
69
2610
106
Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала
ФОТ с расчетной ведомости
20
69
478,5
107
Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала
ФОТ с расчетной ведомости
20
69
870
108
Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала
ФОТ с расчетной ведомости
26
97
20960
109
Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала
ФОТ с расчетной ведомости
20
97
7280
110
Начислена арендная плата за производственное помещение
Счета БУ
20
60
12000
111
Выделен НДС с арендной платы
Счета БУ
19
60
2160
112
Начислена сумма штрафа за нарушение хозяйственного договора транспортной организацией
с/ф
60
91
600
113
Выделен НДС с суммы штрафа
с/ф
60
68
108
114
Отражена выручка от продажи компьютера
Счета БУ
62
91
3540
115
Списана первоначальная стоимость компьютера
ОС-6
01.2
01.1
3000
116
Списана сумма амортизации компьютера
ОС-6
02
01.2
84
117
Начислен НДС с продажи стоимости компьютера
Счета БУ
91
68
540
118
Списана остаточная стоимость компьютера
ОС-6
91
01
2916
119
Определен финансовый результат от продажи компьютера и списан
Счета БУ
91
99
84
120
Отражен ОНА от продажи компьютера
Счета БУ
09
68
16,8
121
Погашена часть ОНА
Счета БУ
68
09
1,4
122
Получены денежные средства от продажи компьютера
Платежное поручение
51
62
3540
123
Получена сумма штрафа от транспортной организации
Платежное поручение
51
60
708
124
Списаны общехозяйственные расходы
Счета БУ
20
26
92204,70
125
Списаны общепроизводственные расходы
Счета БУ
20
25
2876
126
Оприходована готовая продукция по фактической себестоимости
Калькуляция
43
20
478737,70
127
Получен аванс от покупателя
Платежное поручение
51
62.2
472000
128
Выделен НДС с аванса
Платежное поручение
62.11
68
72000
129
Зачтен полученный аванс
Счета БУ
62.2
62.1
472000
130
Отгружена готовая продукция
с/ф, тов.накладная
62.1
90
590000
8-09-2015, 15:01