Бухгалтерский учет в строительных организациях

ТФОМС

4000

26

69.3

ОПС

40000

650000

26

69.4

26.

Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактура

Сданы заказчику выполненные в отчетном периоде строительно-монтажные работы:

- по объекту № 1

29500000

62.1

90.1.1

- по объекту № 2

6720000

36220000

62.1

90.1.2

27.

Счета-фактуры

Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №1

4500000

90.3

68.2

Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №2

1025085

5525085

90.3

68.2

28.

Справка бухгалтерии

Зачтен аванс, полученный от заказчика по объекту №1

29500000

29500000

62.2

62.1

29.

Счет-фактура на аванс

Предъявлен к вычету из бюджета НДС, начисленный с аванса

4500000

4500000

68.2

76.АВ

30.

Справка бухгалтерии

Начислен налог на имущество

500000

500000

91.2

68.3

31.

Расчет бухгалтерии

По распределению списывается сумма общепроизводственных расходов, из них

- на объект № 1;

229131

20.1

25

- на объект № 2

171869

401000

20.2

25

32.

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны общехозяйственные расходы между видами деятельности и объектами строительства:

: по деятельности заказчика-застройщика

31644

08.3.1

26

- на объект № 1

273199

20.1

26

- на объект № 2

168157

473000

20.2

26

33.

Платежное поручение, Выписка банка

7500

08.3.1

76

Начислен и оплачен регистрационный сбор за регистрацию права собственности на законченный объект № 3

7500

15000

76

51

34.

Акт о приемке законченного строительством объекта (КС-11), Акт о приемке законченного строительством объекта приемочной комиссией (КС-14)

Законченный строительством объект № 3 принят в эксплуатацию

2311294

2311294

08.3.2

08.3.1

35.

Счета-фактуры

Предъявлен к вычету НДС со стоимости материалов, услуг и работ, принятых в отчетном периоде

2535300

2535300

68.2

19

36.

Отчет об израсходованных материалах

Списаны строительные материалы, израсходованные на строительство объекта №2

1750000

1750000

003

37.

Расчет бухгалтерии

Списывается себестоимость выполненных и сданных заказчику работ:

- по объекту № 1

22890330

90.2.1

20.1

- по объекту № 2

1353026

24243256

90.2.2

20.2

38.

Справка бухгалтерии

Выявляется и списывается финансовый результат от реализации законченных этапов работ всего, в том числе:

450000

90.9.3

99

- по объекту №1

2109670

90.9.1

99

- по объекту №2

4341889

6901559

90.9.2

99

39.

Начислен налог на прибыль за квартал

1280312

1280312

99

68.4

Обороты по счетам бухгалтерского учета.

51"рассчетные счета"

70"расчеты с прес. по опл. Труда"

69.1"расчеты по соц. страх. ""ФСС"

16000000

2800000

81200

29500000

2800000

2800000

1300000

81200

37700

81200

32500

800000

23200

30800

200000

5800

56000

200000

5800

560000

2832500

2500000

81200

72500

3000000

2467500

72500

364000

20.2 "осн. пр-во.""объект №2"

68.2 "расч. по налогам и сборам""НДС"

354000

23600

3000000

236000

5000

1353026

3000000

4500000

295000

800000

4500000

81000

9000000

23200

2154600

4500000

10089000

16000

1025085

2596000

8800

9654600

10106085

7500

160000

3451485

29500000

29493100

168157

68.3"расч. по налогам и сборам""имущество"

16006900

171869

1353026

1353026

69.2"расчеты по соц. страх. ""ФСС"

0

500000

68.1"рас. по налогам и сборам""НДФЛ"

500000

30800

364000

500000

30800

14300

364000

32500

66.4"расч.по краткосроч. кред. и займ.""проценты"

8800

2200

364000

32500

2200

32500

110000

30800

27500

110000

27500

110000

90.2.2"продажи""сб-ть""объект№2"

01"основные средства"

25 "общепроизводственные расходы"

9000000

1353026

145000

171869

4000

229131

1353026

0

9000000

200000

1353026

5800

90.2.1"продажи""сб-ть""объект№1"

90.1.1"продажи""выручка""объект№1"

4000

2200

22890330

29500000

40000

401000

401000

22890330

0

0

29500000

22890330

29500000

90.9.1"сальдо даход.и расход.""объект№1"

90.1.2"продажи""выручка""объект№2"

90.9.2"сальдо даход.и расход.""объект№2"

22890330

29500000

6720000

1353026

6720000

4500000

0

6720000

1025085

27390330

29500000

6720000

2378111

6720000

2109670

90.9.3"сальдо даход.и расход.""генподряд.деят"

4341889

91.2"проч. доходы и раходы"

90.3 "НДС"

81000

81000

531000

4500000

500000

81000

531000

1025085

500000

0

450000

5606085

0

500000

5606085

60"расчет.оставщ. и с подряд."

02"амортизация"

76"расч. м разн. кредит. и дебитор"

2000000

9000000

4000

60000

9000000

300000

1000

7500

7500

531000

54000

5000

7500

7500

10089000

200000

2005000

60000

2596000

36000

08.3.2"влож.во внеоб. актив.""завешен.строит"

354000

250000

99"приб. и убытки"

23600

45000

3800000

236000

9000000

500000

2109670

2349144

295000

1620000

1208312

4341889

-

2200000

450000

2349144

396000

1708312

6901559

20000

8993247

97"расход. будущ.период."

3600

69.4"расчеты по соц. страх. ""ОПС"

150000

23124600

14124600

5000

0

0

560000

145000

69.3"расчеты по соц. страх. ""ТФОМС"

560000

260000

150000

160000

0

56000

40000

08.3.1"влож.во внеоб. актив.""не завешен.строит"

56000

26000

40000

16000

560000

500000

4000

500000

2200000

2349144

4000

66"расч.по краткосроч. кред. и займ.

31644

56000

50000

7500

50000

15000000

110000

003"матер.принят.в переработ"

2349144

2349144

-

-

0

15000000

1750000

1750000

1750000

1750000

76.АВ ""расч. с разн. кредит. и дебитор""НДС аванс"

19"НДС по приобр. ценностям"

62"расч. с покуп. и заказ."

4500000

4500000

54000

2154600

531000

531000

4500000

4500000

36000

29500000

29500000

0

45000

6720000

1620000

36751000

30031000

10"материалы"

396000

6720000

11702000

3600

91.9"сальдо проч. доход.и расход"

300000

11500000

2154600

2154600

0

300000

11500000

20.1"осн. пр-во""объект№1"

500000

502000

-

0

26"общехозяйственные расходы"

500000

250000

22890330

68.4"рас. по налогам и сборам""налог на приб"

9000000

200000

273199

11500000

1000

31644

1300000

1208312

20000

168157

37700

200000

26000

-

-

5800

14300

1208312

4000

260000

2200

273199

40000

229131

473000

473000

22890330

22890330

0

0

90.1.3 "продажи""выручка"" генподряд. деят"

80" устав. капитал"

62.2"расч. с покуп. и заказ.""авансы"

100000

531000

531000

-

-

29500000

29500000

531000

100000

29500000

29500000

0

ООО «А-Строй»

Оборотно-сальдовая ведомость за март 2010г.




8-09-2015, 13:44
Страницы: 1 2 3
Разделы сайта






счет