8500
17000
6000
31500
62
Расчеты с покупателями
- АООТ “Парус”
- АООТ “Прометей”
- АО “Лев”
Итого :
6500
10150
9350
26000
36000
50000
34000
120000
6500
8000
6500
21000
36000
52150
36850
125000
71
Расчет с подотчетными лицами
1.Иванов Н.П.
2.Лавров В.И.
3.Уваров Т.С.
300
1000
2500
300
1000
2500
Итого :
3800
3800
Расчет суммы фактической себестоимости материалов в оборотной ведомости
(таблица 11). Сумма ТЗР по материалам равна 1000 + 2750 = 3750
Сумма остатка и поступления материалов 24000 + 23000 = 47000
Процент ТЗР ,приходящийся на один рубль всей суммы материалов :
1750 : 47000 = 3,723%
Сумма списанных на себестоимость материалов по учетным ценам :
3500 + 5000 + 1100 + 1200 + 3200 + 2000 + 1300 = 17300
Сумма ТЗР, приходящаяся на списанные материалы :
17300 х3,723% = 644
Сумма материалов списанных со счета 10 за март месяц по фактической себесто-
имости : 17300 + 644 = 17944
Заполнение главной книги по счетам 50 , 51 , 70.
Таблица 12
Главная книга
Счет 50
| Месяц |
Обо 75 |
роты 51 |
по 71 |
дебе 73 |
ту |
Итого по Д |
Оборот по К |
Саль Д |
до К |
| 01.03. |
500 |
||||||||
| март |
11000 |
20500 |
350 |
900 |
32750 |
30000 |
3250 |
Главная книга
Счет 51
| Месяц |
Обо 62 |
роты 50 |
по 66 |
дебе |
ту |
Итого по Д |
Оборот по К |
Саль Д |
до К |
| 01.03. |
93880 |
||||||||
| март |
21000 |
13000 |
10000 |
44000 |
104980 |
32900 |
Главная книга
Счет 70
|
|
Обо 50 |
роты |
по 68.1 |
дебе 76 |
ту |
Итого по Д |
Оборот по К |
Саль Д |
до К |
| 01.03. |
19000 |
||||||||
| март |
19000 |
1400 |
1500 |
21900 |
29900 |
27000 |
МесяцПриложение 1
Журнал-ордер № 1
за март месяц 2000 г. по кредиту счета 50 “Касса”
в дебет счетов
| Дата |
51 |
70 |
Итого по К |
| март |
13000 |
17000 |
30000 |
Приложение 2
Ведомость № 1
за март 2000 г. по дебету счета 50 “Касса”
в кредит счетов
Сальдо на начало месяца по Главной книге 1200
| Дата |
51 |
71 |
75 |
73 |
Итого по Д |
| март |
20500 |
350 |
11000 |
900 |
32750 |
Сальдо на конец месяца 3250
Приложение 3
Журнал-ордер № 2
за март 2000 г. по кредиту счета 51 “Расчетный счет”
в дебет счетов
| Дата |
50 |
60 |
60 |
60 |
68.1 |
69 |
91 |
Итого по К |
| месяц |
20500 |
57000 |
13200 |
3780 |
2700 |
7000 |
800 |
104980 |
Приложение 4
Ведомость 2
за март 2000 г. по дебету счета 51 “Расчетный счет”
в кредит счетов
Сальдо по главной книге 74000
| Дата |
50 |
62 |
66 |
Итого по Д |
| март |
13000 |
21000 |
10000 |
44000 |
Сальдо на конец месяца 32900
Приложение 5
Журнал-ордер
за март 2000 г. по кредиту счета 71 “ Расчеты с подотчетными лицами”
|
пп |
Содержание |
На нача Д |
ло месяца К |
Обо в Д 26 |
рот сче 26 |
по тов 26 |
К 50 |
Итого по К |
| 1 |
Авансовый отчет № 41 Уваровой Т.С. |
2500 |
2400 |
2400 |
||||
| 2 |
Авансовый отчет № 42 Иванова Н.П. |
300 |
250 |
250 |
||||
| 3 |
Авансовый отчет № 43 Лаврова В.И. |
1000 |
800 |
800 |
||||
| 4 |
Сдан в кассу остаток не- израсходованного аванса Уваровой Т.С. |
100 |
100 |
|||||
| 4 |
Сдан в кассу остаток не- израсходованного аванса Ивановым Н,П. |
50 |
50 |
|||||
| 5 |
Сдан в кассу остаток неизрас- ходованного аванса Лавровым В.И. |
200 |
200 |
|||||
| Итого : |
3800 |
2400 |
250 |
800 |
350 |
3800 |
№8-09-2015, 14:00