Учетная политика предприятия

Од=0

-

Ок=0

С2=

Счет 43 “Коммерческие расходы”

Д-т	К-т
С1
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
С1=
40	2300	51	41	2300	46
Од=	2300	Ок=	2300
С2=0

Счет 10 "Материалы"

Д-т	К-т
С1	280
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
7	12000	60	10	5200	20/1
1800	60	10	5600	20/2
18	120	12/2	11	774,8	20/1
11	834,4	20/2
12	5500	26
13	3100	20/1
13	3600	20/2
Од	28320	Ок	24609,2
С2	3990,8

Счет 12 "Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы ”

Д-т	К-т
С1	5200
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
16	2600	12/1	16	100	70
18	120	10
18	2930	13
Од	2600	Ок	5750
С2	2050

Счет 13 "Износ МБП"

Д-т	К-т
С1	1200
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
18	2930	12/2	17	1300	26
18	830	26
Од	2930	Ок	2130
С2	400

Счет 19 "НДС по приобретенным материальным

ценностям”

Д-т	К-т
С1	70
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
6	1440	60	6	100	68/1
7	2300	60	6	1340	68/1
14	78,3	60	9	2400	68/3
15	113,3	76/2
Од	3931,6	Ок	3840
С2	161,6

Счет 20 “Основное производство”

Д-т	К-т
С1	570
No хоз.	Сумма		Корреспонд-	No хоз.	Сумма		Корреспонд-
операции	сч.20/1	сч.20/2	ирующий счет	операции	Заказ 1	Заказ 2	ирующий счет
10	5200	5600	10	32	36020	0	40
11	774,8	834,4	10
13	3100	3600	10
24	400	900	70
29	126	161	89/1
30	533,6	681,9	69
31	4156,4	9251,4	26
*Итого:*	14290,8	21028,7
Од	35889,5	Ок	36020
С2

Счет 23 “ Вспомогательное производство ”

Д-т	К-т
С1	570
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
6	570	20
Од	0	Ок	570
С2	0

Счет 26 “Общехозяйственные расходы”

Д-т	К-т
С1 = остакта не имеет
No хоз. операции	Сумма	Корреспонд- ирующий счет	No хоз. операции	Сумма	Корреспонд- ирующий счет
5	150	02/1	31	4156,4	20/1
5	90	02/1	31	9251,4	20/2
5	35	02/2
5	15	05
8	612	31
12	5500	10
14	470	60
15	680	76/2
17	1300	13
18	830	13
24	2150	70
29	301	89/1
30	1274,8	69
Од	13407,8	Ок	13407,8
С2 = остатка не имеет

Счет 31 "Расходы будущих периодов"

Д-т	К-т
С1	-
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
8	612	90	8	612	26
Од	612	Ок	612,000
С2	-

Счет 40 "Готовая продукция"

Д-т	К-т
С1	плановая с/с-ть	±D	фактическая с/с-ть
100	10	110
N хоз. операции	плановая с/с-ть	±D	фактическая с/с-ть	N хоз. операции	плановая с/с-ть	±D	фактическая с/с-ть
33	35000	1019,5	36019,5	35	30000	879	29121
Од	35100	1029,5	36129,5	Ок	30000	879	29121
С2	5100	150,5	5251

Счет 45 "Товары отгруженные"

Д-т	К-т
С1	С2
No хоз. операции	Сумма	Корреспонд- ирующий счет	No хоз. операции	Сумма	Корреспонд- ирующий счет
С1 =460
Од=0	Ок-0
С2 = 460

Счет 46 "Реализация продукции"

Д-т	К-т
В Д-т сч.46 с К-та счетов					В К-т сч.46 с Д-та счетов			НДС
45	43	68/3	80	Итого	62	80	Итого
35	Плановая с/с-ть	30000	30000	Цена	72000	72000	12000
36	±D	879	879
Итого	Фактическая с/с-ть	30879	30879
41	Коммерческие	2300	2300
Итого	Фактическая полная с/с-ть	30879	2300	33179
42	НДС	11000	12000
Итого по Д-ту		30879	2300	11000	45179	Итого по К-ту		72000	72000	12000
43	Прибыль	26821	26821
Всего по Д-ту		30879	2300	11000	72000	Всего по К-ту		72000	72000	12000
//	//

Счет 47 "Реализации основных фондов"

Д-т	К-т
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
3	6800	01	3	3200	02
720	68/3	3	2700	87
3	1620	80
Од	7520	Ок	7520
Определение результата
5900 - 7530 =		-
1620	81
Всего Од	7520	Всего Ок	9140
//	Остатков не имеет	//

Счет 50 "Касса"

Д-т	К-т
С1	340
N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет	N хоз. операции	Сумма	Корреспондирующий счет
20	1800	51	21	1300	70
23	500	51
Од	1800	Ок	1800
С2	340

Счет 51 "Расчетный счет"

Д-т

К-т

С1

8-09-2015, 14:12

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Разделы сайта