Пособие 1С бухгалтерия

6

35

• открыть список констант (Операции-Константы);

• установить курсор на значение константы Ставка рефинансирования ЦБР-28%;

• выбрать команду Действия - История значения, либо нажать клавишу F5

• в открывшемся окне История: Ставка рефинансирования нажать кнопку Новая строка;

• указать нужную дату;

• указать новое значение - 25%.

• нажать клавишу Enter для сохранения истории значения.

Режимы просмотра и редактирования

При редактировании текущая ячейка (графа) может находиться в одном из двух режимов: просмотра или редактирования значения.

В режиме просмотра текущая графа списка выделена целиком.

В режиме редактирования текущая графа выделена частично, либо содержит курсор ввода (мерцающую вертикальную черту).

Для перехода в режим редактирования графы списка следует переместить курсор на эту графу и нажать дважды щелкнуть левой кнопкой мыши по графе.

После ввода исправления значения графы следует нажать клавишу Enter или дважды щелкнуть мышью по графе.

Для отказа от редактирования или для выхода из режима редактирования служит клавиша Esc .

В режиме редактирования при вводе с клавиатуры новых символов они будут появляться в том месте, в котором находится курсор. Если весь текст или часть текста графы выделена, то вводимые символы заменят выделенный текст.

Для удаления символов в редактируемой графе можно воспользоваться клавишами Del или Backspace .

Выделить часть графы можно движением мыши при нажатой левой кнопке, слово можно выделить двойным щелчком мыши по слову.

Выделенный фрагмент можно скопировать в буфер обмена, нажав комбинацию клавиш Ctrl+Ins.

Чтобы вставить в редактируемую графу ранее запомненную информацию в буфере обмена, нужно перейти в нужное поле, а затем нажать комбинацию клавиш Shift + Ins . Если часть текста была выделена, то вставка заменит выделенный текст.

Если в режиме редактирования в графе появляется кнопка, называемая кнопкой выбора, нужно щелкнуть по ней и, в открывшемся списке выбрать нужное значение, а затем нажать клавишу Enter или дважды щелкнуть мышью по графе.

Бухгалтерские счета. План счетов

· дата- 29.03.03;

· движение денежных средств - выбрать поступление от покупателей, нажать клавишу Enter для перехода в следующее поле;

· назначение платежа – по договору 2-ПК от 15.03.03;

· корр. счет - 62.2;

· аналитика - выбрать в качестве субконто1 - Фирма «Искра», субконто2 Договор 2-ПК

· приход - 84 000.00;

· платежный документ - не указывается, т.к. платежное поручение выписано нашему предприятию;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 51 Кт 62.2), .

Выписка счета-фактуры

31.03.03 по факту предоплаты, поступившей 29.01.03 от Фирмы «Искра», в бухгалтерии предприятия ООО «Век» введите документ Счет-фактура выданный (Документы — Счета-фактуры - Счет-фактура выданный).

Заполните поля документа:

Закладка Шапка:

· дата-31.03.03;

· документ основание - на запрос «Реквизиты счета-фактуры будут заполнены на основании выбранного документа. Продолжить?» - нужно щелкнуть по кнопке Да , выбрать значение - Выписка , затем выбрать нужную выписку, при этом все поля вкладки Шапка будут заполнены автоматически;

· установка флажка Счет-фактура на аванс означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого пе­рестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными • для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс.

Закладка Таблица:

· в поле сумма нужно изменить сумму 84 000.00 на 70 000.00;

· в поле ставка НДС - выбрать 20%;

Для формирования печатной формы счета - фактуры нажать на кн. Печать в окне документа;

Замечание!!! Счет-фактура на аванс может формировать проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость».

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика

34

7

· 26.03.03 получен счет ООО «Стан» № 231/37 от 23.03.03 за поставку инструмента на общую сумму 36 000 руб. включая НДС 6 000 руб.

· 29.03.03 выписано платежное поручение № 2 на оплату счета ООО «Стан» № 231/37 от 23.03.03 на сумму 36 000 руб. включая НДС 6 000руб.

· 26.03.03 получен Счет № 31 от 23.03.03 от поставщика материалов АО «Контур» № 31 от 23.03.03 за поставку производственного сырья, на общую сумму 553 200 руб. включая НДС 92 200 руб.

· 29.03.03 выписано платежное поручение № 3 на оплату счета АО «Контур» от 23.03.03 на сумму 553 200 руб. включая НДС 92 200 руб.

· 30.03.03 получена банковская выписка с расчетного счета в Сбербанке.

Тема 6. Расчеты с покупателями

Для отражения в учете операций по расчетам с покупателями используются счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в руб.», субсчет 62. 2 «Расчеты по авансам полученные в руб.», 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет 68.2 «Налог на добавленную стоимость», счет 76 «Расчеты с разными дебито­рами и кредиторами», субсчет 76. АВ «НДС по авансам и предоплатам».

На счетах расчетов с покупателями аналитический учет; ведется по следующим видам субконто: Контрагенты , Договоры , Виды расчетов с покупателями ; по расчетам с разными дебиторами и кредиторами по субконто вида: Контрагенты , Договоры, Счета-фактуры выданные.

Аналитический учет на субсчете 68.2 не ведется.

Задача 13

Согласно договору № 2-ПК от 15.03.03 предприятием «Век» получена предоплата от Фирмы «Искра» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84 000 руб. подтвержден выпиской с банковского счета от 29.03.03 с приложением платежного поручения № 4. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%.

Добавьте в справочник Договоры - элемент Договор 2-ПК, (Внимание - справочник Договоры является подчиненным справочнику Контр­агенты). Ввод хозяйственных операций по оплате (предоплате) производится при помощи документа Выписка. Введите выписку банка с помощью документа Выписка (Документы -Выписка).

Заполните поля документа:

ниманию бухгалтерского счета. Он обладает рядом свойств и характеристик. Каждый счет может иметь специфические свойства: код счета или субсчета может состоять из 2-3 символов и др.

Совокупность всех счетов, используемых для ведения бухгалтерского учета, называется рабочим планом счетов.

1С:Бухгалтерия позволяет поддерживать одновременно несколько рабочих планов счетов. Это позволяет, например, ввести параллельно учет в двух системах: российской и западной.

В типовой конфигурации установлен один рабочий план счетов.

Обычно план счетов открывается при выборе в главном меню команды Открыть план счетов из меню Операции или с помощью соответствующей кнопки в панели инструментов.

План счетов имеет иерархическую структуру. Наиболее распространенной является 2-х уровневая организация счетов: на верхнем уровне находятся счета, на нижнем - подчиненные им субсчета.

Счет, у которого имеются субсчета, называется групповым.

План счетов представляет собой таблицу, которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета.

В списке счетов колонки, отражающие данные счета:

· Пиктограмма - самая левая колонка плана счетов. Является служебной и отражает состояние счета (является он группой или собственно счетом).

· Код - полный код счета, включающий все коды вышестоящих счетов. В плане счетов установлено 3 значения для кода счета, 2 значения для кода субсчета и 2 значения для кода субсчета второго уровня.

· Наименование - наименование счета (субсчета) – строка, отражающая назначение счета.

· Вал. - признак ведения валютного учета, используется, если в конфигурации установлено ведение валютного учета. Если по счету или субсчету ведется валютный учет, то в графе Вал. ставится «+»

· Кол. - признак ведения количественного учета. Если по счету или субсчету ведется количественный учет, то в графе Кол. ставится "+".

· Заб. - признак забалансового счета. Если счет является забалансовым, то в графе Заб. ставится "+". Забалансовые счета не могут корреспондировать с балансовыми счетами. С другой стороны по забалансовым счетам не контролируется принцип двойной записи.

· Акт. — признак активности счета. Данный признак может иметь значения: «А» - активный, «П» - пассивный, «АП» - активно-пассивный.

8

33

·указание в колонке Субконто1 вида субконто Основные средства будет определять ведение учета по данному счету в разрезе основных средств.

Чтобы задать на счете ведение аналитического учета, к нему «прикрепляется» определенный вид субконто. При этом к одному счету/субсчету может быть прикреплено несколько видов субконто одновременно. Например, на счете 10 «Материалы» аналитический учет ведется по видам субконто Материалы и Места хранения.

Аналитический учет

Для организации аналитического учета по бухгалтерским счетам в 1С:Бухгалтерия используются Виды субконто. Под видом субконто понимается совокупность однотипных объектов аналитического учета.

Обычно виду субконто соответствует справочник или перечисление, содержащие конкретное значение этих объектов.

Виды субконто, имеющие тип перечисление, предназначены для ведения аналитического учета по фиксированному набору значений. Например, на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» аналитический учет ведется по субконто Платежи и фонды типа перечисление

Значениями перечисления являются:

- взносы: начислено/уплачено;

- взносы: доначисленно/доуплачено и т. д.

Виды субконто, имеющие тип справочник, предназначены для ведения аналитического учета с набором значений, задаваемых пользователем.

Как правило, справочник имеет наименование, совпадающее с наименованием соответствующего ему вида субконто, например, Контрагенты, Материалы.

В окне плана счетов имеется кнопка Субконто для просмотра значений субконто (справочников и перечислений).

Выберите нужный счет и нажмите кнопку Субконто. Если счет имеет более одного вида субконто, предварительно выберите нужный вид субконто.

После этого открывается список объектов аналитического учета: справочник или перечисление.

Если выбранное субконто - справочник, то этот справочник можно сразу же отредактировать.

Если выбранное субконто является перечислением, его можно только просмотреть.

Просмотр плана счетов

Для просмотра плана счетов можно воспользоваться клавишами клавиатуры, либо полосами прокрутки.

· вид платежа - почтой;

· очередность платежа - 6;

· автоподстановка в текст платежного поручения - выбрать Указывать в тексте только НДС;

· комментарий - можно не заполнять;

для формирования печатной формы платежного поручения нужно нажать на кнопку Печать ;

Проведите операцию. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Платежные документы).

Замечание! Документ Платежное поручение не формирует проводок.

Задача 11

В бухгалтерию предприятия «Век» поступила выписка с расчетного счета, в Сбербанке от 24.03.03, в сопровождении копии платежного поручения №1 от 23.01.03. В выписке указано, что сумма в размере 60 000 руб. перечислена на расчетный счет ООО «Стан». Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия.

Введите выписку банка с помощью документа Выписка (Документы » Выписка) и з аполните поля документа:

· дата -24.03.03;

· движение денежных средств - выбрать из списка Вид движения денежных средств - «Оплата поставщику» (либо щелкнуть дваж­ды в графе до появления кнопки выбора, затем выбрать нужный Вид движения денежных средств - из справочника); нажать кла­вишу Enter для перехода в следующее поле;

· назначение платежа - оплата поставщику по счету № 345/21;

· корр.счет - 60.1 (щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем ввести вручную счет, либо выбрать из предложенного списка .счетов нужный);

· аналитика - в качестве Субконто1 выбрать ООО «Стан», в каче­стве Субконто2 - счет № 345/21;

· расход - 60 000.00;

· платежный документ - щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем выбрать, платежное поручение № 000001 от 23.03.03;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Банк) что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 60 - Кт.51).

Задача 12

Необходимо отразить в учете операции с поставщиками, выполненные предприятием ООО «Век» в январе 2003 г.

32

9

Предприятие «Век» осуществляет оплату по счету № 345/21 от 22.03.03, поступившему от ООО «Стан» за поставку производственного оборудова­ния Станок фрезерный в кол-ве 1 шт. на сумму 60000.00 руб., включая НДС 20%.

23.03.03 выписано платежное поручение № 1 от 23.03.03 и отправлено в Сбербанк. В счете указаны следующие банковские реквизиты ООО «Стан».

Полное наименование: ООО «Стан»;

Адрес: Станкостроительная, 9

ИНН: 7760345656

Расчетный счет 40702810400000000217

В банке: АКБ «Кредит»

Корр. счет: 30109810700000000005

БИК: 044565005

Откройте план счетов. Для учета расчетов с поставщиками используют­ся счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», субсчет 60.1 «Рас­четы с поставщиками в руб.» , субсчет 60.2 «Авансы выданные в руб.» . На всех счетах ведется аналитический учет. Счета поставщиков ведутся в 2-х аналитических разрезах: Контрагенты и Договоры.

Справочник Договоры является подчиненным справочнику Контрагенты , поэтому для обращения к нему нужно сначала открыть справочник Контрагенты, выбрать нужного контрагента, затем нажать кнопку Дого­воры в нижней части окна справочника Контрагенты и добавить договор-основание.

Откройте справочник Контрагенты . Добавьте в него новый элемент ООО «Стан».

Нажмите кнопку Договоры и добавьте в справочник Договоры следующий элемент: Счет № 345/21 от 22.03.03.

Введите документ Платежное поручение (Документы – Платежное)

Заполните поля документа.

· дата - 23.03.03;

· получатель - выбрать из справочника Контрагенты ООО «Стан»;

· счет получателя - выбрать расчетный счет, на который осуществляется платеж из справочника Расчетные счета , либо ввести, ес­ли расчетный счет не был введен ранее;

· основание - выбрать из справочника Договоры счет № 345/21;

· сумма-60 000.00 (включая НДС);

· ставка НДС - 20%;

· НДС - рассчитывается автоматически;

· назначение платежа — «За станок фрезерный по счету № 345/21 от 22.03.03. Сумма - 60 000, в том. числе НДС(20%) - 10 000.00»;

Для этого нужно включить режим Иерархический список: выбрать команду Иерархический список из меню Действия.

Если режим Иерархический список отключен, то в окно просмотра плана счетов будут выведены все имеющиеся счета и подчиненные им субсчета в одном списке.

Так как план счетов содержит часть счетов


8-09-2015, 11:39