Пособие 1С бухгалтерия

42

71

На сновании приходных документов в бухгалтерии факт поступления ма­териалов отражается проводками: Дт 60.1 Кт 51; Дт 10 Кт 60.1; Дт 19.3 Кт 60.1. Первая проводка отражает факт оплаты поставщику материалов. Данная операция относится к банковским операциям, в нашем случае она уже была проведена ранее документом Выписка за 30.03.03.

Для автоматизации ввода хозяйственных операций по приобретению материалов используется документ Поступление материалов .

Задача 18

29.01.03 на склад материалов ООО «Век» от поставщика завода ООО «Стан» поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №231/37 от 23.01.03.

При приеме инструмента количественных и качественных расхождений не выявлено. На складе составлен приходный ордер. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступления материалов в компьютерном учете.

Введите документ Поступление материалов (Документы - Учет материалов - Поступление материалов).

Заполните поля документа:

· дата-29.03.03;

· поставщик - ООО «Стан»;

· договор -счет №231/37 от 23.03.03;

· склад - склад материалов;

· зачет аванса - без указания договора;

· налог - НДС сверху 20%;

· дата и номер счет-фактуры - № 12 от 26.03.03;

· материалы

Если информация о приобретаемых материалах предварительно не была введена в справочнике Материалы , то это можно сделать непосредственно в процессе заполнения данного поля, причем можно сразу ввести в справочник все материалы, перечисленные в счете, а затем, при заполнении последующих строк документа осуществлять выбор.

Итак, введите сначала в справочник Материалы следующие реквизиты:

· наименование - эл. дрель;

· ед. измерения - шт.

· цена - 2500.00 (цена вводится без НДС);

· вид материала - 10.9 («Инвентарь и хозяйственные принад­лежности»);

После заполнения реквизитов элемента справочника Материалы продолжите ввод данных в документ Поступление материалов:

· кол-во - 4;

· цена - берется из справочника;

· сумма, сумма НДС, всего - подсчитывается автоматически.

70

43

Замечание! В поле сумма указывается стоимость приобретенных материалов, полученная путем умножения первоначальной цены из справочни­ка (без НДС) на количество.

Введите остальные данные.

Для добавления данных в документ, нужно нажать кнопку Новая строка или клавишу Ins , затем выбрать нужный элемент из справочника, заполнить поля документа по данному материалу.

Для формирования печатной формы документа Приходный ордер нужно нажать кнопку Печать.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.

Целесообразно Запись книги покупок вводить на основании ранее введенного документа оплаты или: счета-фактуры полученного. Введите документ Запись книги покупок на основании документа Поступление материалов (первый способ был рассмотрен ранее в практическом задании № 16). Для этого нужно выбрать курсором нужный документ Поступление материалов в жур­нале операций, выбрать команду Документы.- Ввод на основании (Действия - Вве­сти на основании, либо щелкнуть по кнопке Ввести на основании в окне журнала операций), выбрать вид документа - Запись книги покупок от 29.01.03, документ-основание - выбрать документ Поступление материалов № 000001, остальные поля заполняются автоматически;

Замечание!!! Документ Запись книги покупок имеет диалоговую форму для ввода реквизитов, но не имеет печатной формы для вывода на печать.

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в жур­нале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 68.2 Кт 19.3).

Проверьте по данным учета состояние расчетов с поставщиком по кон­кретному документу (счету, договору). Для этой цели можно сформиро­вать следующие отчеты: оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.1, анализ счета по субконто, либо анализ субконто с обязательным указанием настройки конкретного поставщика и конкретного документа (ООО «Стан» и счет №231/37 от 23.01.03).

Из отчета должно быть видно, что на текущий момент расчеты с ООО «Стан» по счету № 231/37 от 23.01.03 полностью завершены - сальдо на конец периода равно нулю.

Приобретение материалов подотчетным лицом у производителя

44

69

ма­териальных ценностей выполнялась при помощи документа Поступление материалов. Но, к сожалению, для решения задачи поступления ТМЦ от подотчетных лиц, типового документа в стандартной конфигурации нет.

Для ввода данных авансового отчета предназначен документ Авансовый отчет, который формирует нужные проводки. (Дт 10.1(10.9) Кт 71.1) и имеет печатную форму установленного образца.

Если сотрудник представил в бухгалтерию уже заполненный авансовый отчет, то информацию из него следует перенести в форму документа.

Задача 19

22.01.03 водителем - экспедитором транспортного отдела ООО «Век» Опариным А.И. в кассе предприятия по РКО № 1 получены под отчет наличные в размере 30000 руб. на приобретение мат. ценностей в мелкооптовом магазине при предприятии «Маяк» и на предприятии «Дубок».

22,01.03 в магазине при предприятии «Маяк» Опариным А.И. за наличные приобретены мат. ценности по Счёт-фактуре №2 от 22.03.03.

Счёт - фактура №2 от 22.03.03.

В этот же день тем же сотрудником на предприятии «Дубок» приобретены мат. ценности по Счет-фактуре №3 от 22.01.03.

Приобретенные материальные ценности

22.01.03 приобретенные мат. ценности в полном объеме доставлены на склад материалов, где приняты кладовщиком и оприходованы приходным ордером

68

45

авансо­вый отчет № 1 в сопровождении приходного складского ордера и оправда­тельных документов. Отчет утвержден в сумме 3 800 руб. 00 коп.

23.03.03 в кассе предприятия Опатиным по РКО № 2 получено наличными перерасходованная сумма в размере 800 руб. 00 коп.

Необходимо отразить указанные факты хозяйственной деятельности в компьютерном учете.

Внесите в справочник Сотрудники - сотрудника Опарина А.И. (водитель - экспедитор). На основании исходных данных задачи 19 отразите в компьютерном учете ООО «Век» факт получения сотрудником Опариным А.И. подотчетных сумм. Составьте и распечатайте РКО № 2.

Введите документ Авансовый отчет (Документы - Авансовый отчет).

Заполните поля документа

Закладка Лицевая сторона:

· дата-23.03.03;

· сотрудник - выбрать из справочника сотрудников - Кротова Д.Ю;

· назначение аванса на приобретение мат.ценностей;

· получено (от кого, дата, сумма) - из кассы - 22.03.03 - 24 000.00.

Закладка Оборотная сторона

· дата с 22.03.03

· по ...- можно не заполнять;

· пор. № док.

· корр. счет- 10.1;

· аналитика - выбрать в качестве субконто1 «Шурупы 2x6 мм», субконто2 «Склад материалов» (элемент справочника Материалы можно добавить в справочник в ходе заполнения документа или заранее);

· кол-во - 40;

· кому, за что, по какому документу уплачено - магазин предприятия «Маяк», по РКО № 2, шурупы 2x6 мм;

· сумма - 2 400.00 (сумма указывается с НДС - 2 000+400=2 400);

· в том числе НДС - 400.00;

ввести остальные данные методом копирования;

Замечание! В авансовом отчете сумма автоматически не вычисляется, т.к. при приобретении материалов цена может отличаться от первоначальной цены, указанной в справочнике.

Покупатели ТМЦ ведут журнал учета счетов-фактур, получаемых от поставщиков и книгу покупок. Для регистрации счетов-фактур предназначен документ Счет-фактура полученный. Счет-фактура может заполняться на основании документа прихода.

Для регистрации счета-фактуры № 2 от поставщика магазина предприятия «Маяк» на основании авансового отчета № 1 необходимо:

46

67

· выделить курсором авансовый отчет №000001 в журнале операций;

· выбрать команду Документы - Ввод на основании (либо Действия Ввести на основании, либо кнопку Ввести на основании в окне журнала операций); -

· выбрать вид документа - Счета-фактуры полученные;

· счет-фактура № - 2;

· полученный - 29.03.03;

· поставщик - магазин предприятия «Маяк»;

· всего с НДС - 6 000;

· сумма без НДС - 5 000;

· сумма НДС - 1 000;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Д-т 19.3 К-т 71.1).

Аналогично введите счет-фактуру полученный №3 от поставщика - предприятия «Дубок».

Замечание !!! Документ Счет-фактура имеет диалоговую форму для ввода реквизитов, но не имеет печатной формы для вывода на печать.

Введите два документа Запись книги покупок на основании счетов фактур №.2, №3.

На основании исходных данных задачи 19 и документа Авансовый отчет №000001 от 23:01.03 отразите в компьютерном учете ООО «Век» факт возмещения сотруднику Кротову перерасхода подотчетных сумм. Составьте и распечатайте РКО №000003.

В случае если не требуется заполнять документ Авансовый отчет, введите в журнал операций вручную операции по поступлению ТМЦ от подотчетного лица. Сумма проводки вычисляется автоматически путем умножения первоначальной цены из справочника (без НДС) на количество. Если цена приобретаемых материалов отличается от первоначальной цены, указанной в справочнике, то нужно просто изменить сумму на нуж­ную, предварительно подсчитав ее на калькуляторе. Для ввода остальных проводок удобно воспользоваться методом копирования проводок.

Самостоятельная работа

02.02.03 на склад материалов ООО «Век» от поставщика АО «Контур» поступили материалы в сопровождении -товарно-транспортной накладной и счета № 31 от 23.01.03. Счет-фактура №1 от 02.01.03. Документы переданы в бухгалтерию. Необходимо отразить факт поступ­ления материалов в компьютерном учете.

66

47

Самостоятельная работа

24.03.03 с расчетного счета предприятием «Век» в Сбербанке по чеку Ж07 4567876 сняты наличные в размере 3000 руб. на хозяйственные расходы.

25.03.03 водителем-экспедитором Транспортного отдела ООО «Век» Кротовым Д.Ю. в кассе предприятия по РКО № 4 получены под отчет наличные в размере 1 500 руб. на приобретение канцтоваров на предприятиях розничной торговли.

25.03.03 в магазине «Луч» Кротовым Д.Ю. за наличные приобретены материальные ценности, В товарном чеке отражена следующая информация:

25.03.03 приобретенные материальные ценности в полном объеме достав­лены на склад Общий, где приняты кладовщиком и оприходованы при­ходным ордером.

26.03.03 тем же сотрудником в магазине «Сони» приобретены следующие материалы. В товарном чеке отражена следующая информация: