Поиск по сайту

Пособие 1С бухгалтерия

и субсчетов, введенных на этапе конфигурирования системы, то такие счета практически недоступны для редактирования в сеансе работы пользователя. У таких счетов можно редактировать только дополнительные реквизиты, если таковые имеются в плане счетов.

Быстрый поиск

Для выполнения быстрого поиска необходимо клавишами или мышью поместить курсор в ту колонку списка счетов, в которой необходимо найти какое-либо значение, и просто набирать на клавиатуре искомое значение.

В случае обнаружения первого введённого символа он отображается в рамке в нижней части колонки, а курсор устанавливается в ту ячейку списка, первые символы значения которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить из строки поиска, нажав клавишу

Справочники

Для хранения сведений о множестве однотипных объектов используются справочники. Например, в отдельных справочниках удобно хранить сведения о сотрудниках, контрагентах, номенклатуре товаров и т. д.

Для вывода не экран списка справочников нужно выполнить следующую команду: выбрать команду Справочники из меню Операции; выбрать нужный справочник

Более удобно пользоваться командой управляющего меню:

выбрать меню Справочники;

выбрать нужный справочник.

Для каждого справочника открывается отдельное окно. Как правило, окно имеет два подокна. В левом подокне отображается дерево справочника (все уровни групп), в правом - элементы текущей группы. Каждый справочник характеризуется кодом, набором реквизитов, количеством уровней и т.д. Длина кода, элемента справочника устанавливается в 1С:Конфгураторе, максимально - 24 символа. При создании новой строки или новой группы программа автоматически создает новый код. Уникальность кодов контролируется программой при вводе каждого нового элемента справочника.

Редактирование справочника

Добавление строки

Для добавления строки в справочник нужно:

- выбрать группу, в которой будет находиться создаваемая строка;


10

31

- выбрать команду Новый из меню Действия или контекстного меню, или нажать кнопку Новая строка на панели кнопок в окне справочни­ка, или клавишу Ins

- после редактирования параметров нового объекта нажать клавишу Enter .

Добавление группы

Для добавления группы при создании многоуровневых справочников нуж­но: выбрать группу, в которой будет находиться создаваемая группа;

- выбрать команду Новая группа из меню Действия или контекстного меню, или нажать кнопку Новая группа на панели кнопок, либо сочета­ние клавиш Ctrl + F 9 .

- после редактирования параметров нового объекта нажать клавишу Enter .

Копирование строки

Для копирования строки (элемента) справочника нужно:

- выбрать копируемую строку;

- выбрать команду Копировать из меню Действия или из контекстного меню,

- либо нажать кнопку Копировать на панели кнопок, либо клавишу F9

В справочнике будет создана новая строка, являющаяся копией выбранной за исключением кода. Код автоматически создается программой и может быть отредактирован пользователем.

Изменение строки

· выбрать изменяемую строку (элемент);

· изменить реквизиты элемента справочника;

· нажать клавишу Enter для сохранения изменений.

Перенос элемента или группы в группу

· в правом подокне выбрать элемент или группу, которую требуется перенести, в левом подокне (дереве) щелкнуть по кнопке «+» слева от названия справочника, при этом раскроется дерево и появятся все уровни групп;

· выделить группу, в которую требуется перенести группу или элемент;

· выбрать команду Перенести в другую группу из меню Действия главного меню программы, либо нажать кнопку Перенести в другую группу на панели инструментов, либо сочетание клавиш Сtrl+F5.

Пометка на удаление строки

Далее необходимо указать сведения о том, за какой период производится платеж (в приведенном примере указывается квартал и год), а также вписать дату подписания соответствующей налоговой декларации (расчета).

Если перечисляется авансовый платеж по налогу, то дата декларации, естественно, не указывается (поскольку декларация за соответствующий период еще не составлялась) - в платежном поручении в нужном поле автоматически будет проставлен "0".

Нужно убедиться, что все эти реквизиты заполнены правильно, особенно код бюджетной классификации - ведь именно по этому коду налоговые органы собираются определять, какой налог уплачен. Кроме того, многие коды БК внешне очень похожи, и вероятность ошибки от этого только возрастает. В случае неправильного указания кода БК может оказаться, что реально будет уплачен, например, налог на прибыль в федеральный бюджет (код БК 1010101) вместо налога на прибыль в местный бюджет (код БК 1010110). В результате недоимка по налогу на прибыль в местный бюджет приведет к начислению пени и принудительному взысканию, а с переплатой налога в федеральный бюджет придется разбираться отдельно. Ведь зачеты между бюджетами различных уровней не допускаются, а кто из практиков не знает, как не просто бывает вернуть деньги, излишне уплаченные в бюджет*?

Если все в порядке, можно по кнопке "ОК" перейти в основное диалоговое окно документа "Платежное поручение", где большинство реквизитов будут уже заполнены.

Останется указать только сумму и назначение платежа (в этом поле можно снова писать обычный текст, например, "Налог на имущество за 2 квартал 2003 г."). Для авансового платежа по налогу (значение реквизита "Тип платежа" - "АВ") реквизиты "Номер" и "Дата" можно не заполнять. А вот если, например, перечисляется сумма задолженности по налогу в соответствии с требованием об уплате налога, полученным из налоговой инспекции, то в реквизитах "Номер" и "Дата" указываются соответственно номер и дата этого требования.

Конечно, можно не пользоваться кнопкой "Перечисление налога" и заполнять все реквизиты вручную. В этом случае нужно сначала выставить флаг "Перечисление налога", тогда состав видимых и доступных для редактирования реквизитов изменится (изначально, когда флаг "Перечисление налога" не выставлен, окно редактирования данных платежного поручения выглядит несколько иначе. И только затем ввести остальную информацию, включая коды БК и ОКАТО (данные справочника "Налоги и отчисления" при этом автоматически не подставляются).

Тема 5. Учет расчетов с поставщиками

Задача 10

30

11

платежа", "ИНН" (плательщика и получателя), а также специально предусмотренным полям (имеющим официальные номера 101 - 110): КПП плательщика (если есть) и получателя, код бюджетной классификации (КБК), код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), и т. д.

Общая характеристика изменений такова: правила в целом очень похожи на существовавшие ранее, только ориентированные на машинную обработку информации и потому не слишком удобные для человеческого восприятия коды теперь проставляются не в поле "Назначение платежа", а в специально предусмотренные для этих кодов поля. Это позволило повысить уровень автоматизации заполнения платежных документов в программных продуктах, в том числе в экономических программах фирмы "1С".

Новые реквизиты справочника "Налоги и отчисления"

В справочнике "Налоги и отчисления" появились 3 новых реквизита:

Статус составителя (01 - налогоплательщик или плательщик сборов, 02 - налоговый агент и т. д.; подробности можно посмотреть в приложении № 5 к Приказу, но пользователям программ "1С" это не обязательно - в диалоге при выборе значения реквизита указываются расшифровки этих значений);

Код бюджетной классификации (код БК) - определяется классификацией доходов бюджетов Российской Федерации (приложение № 2 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Минфина России от 11.12.2002 № 127н); обычно налоговые органы на местах публикуют (вывешивают в общедоступных местах, размещают в Интернете, в прессе и т. д.) список налогов и иных обязательных платежей с указанием кодов БК;

Код ОКАТО (также публикуется большинством налоговых инспекций).

Желательно заполнить все реквизиты на перечисление налогов прямо в справочнике - тогда в дальнейшем не придется их заполнять в документах на перечисление налогов (они могут быть подставлены из справочника автоматически).

Автоматическое заполнение реквизитов на перечисление налогов

Теперь обратимся непосредственно к документу "Платежное поручение". В нем для облегчения заполнения реквизитов на уплату налогов и иных обязательных платежей предусмотрена кнопка "Перечисление налога", по которой открывается диалог заполнения реквизитов налоговых платежей. После указания вида налога ряд специальных реквизитов (код бюджетной классификации, код ОКАТО, статус составителя) заполнится автоматически, если соответствующая информация имеется в справочнике "Налоги и отчисления". Однако при этом они остаются доступными для редактирования в диалоге.

Для удаления строки (элемента) справочника нужно:

· выбрать удаляемую строку;

· выбрать команду Удалить из меню Действия , либо из контекстного меню, либо нажать кнопку Удалить на панели кнопок, либо клавишу Del

· в выданном на экран запросе подтвердить пометку на удаление документа, нажав кнопку Да.

Если строка была помечена на удаление, то пиктограмма слева перечеркивается.

Для отмены пометки на удаление нужно выполнить те же самые действия: выбрать строку, нажать клавишу Del , подтвердить отмену пометки на удаление, щелкнув по кнопке Да.

Удаление любых объектов в 1С:Бухгалтерии: элементов справочника, документов, операций осуществляется в два этапа: сначала объект помечается на удаление, а затем удаляется окончательно.

Режим удаления помеченных объектов

Для удаления помеченных объектов, нужно выполнить следующие действия:

· закрыть все окна, кроме главного окна;

· выбрать команду Операции - Удаление помеченных объектов;

· в списке объектов, помеченных для удаления, выбрать те объекты, которые действительно нужно удалить, щелкнув дважды мышью по флажку;

· нажать кнопку Контроль для контроля в информационной базе наличия ссылок на выбранные объекты. Признак удаления снимается для тех объектов, на которые обнаружены ссылки. Данные объекты удаляться не будут;

· нажать кнопку Удалить для удаления объектов; нажать кнопку Закрыть для выхода из режима.

Операции и проводки

Изменение состояния счетов осуществляется при помощи двойной записи на счетах в виде проводок. В 1С:Бухгалтерии проводки отображаются в компьютерном учете только посредством ввода операций.

Операция является полным отражением в бухгалтерском учете хозяйственных операций. Каждая хозяйственная операция содержит одну или несколько проводок.

Ввод хозяйственных операций и соответствующих им проводок осуществляется в режиме Ведения бухгалтерского учета.

Существует три способа ввода операций: 1

• ввод операций вручную;

12

29

• использование типовых операций;

• ввод документов на основании первичных документов и автоматическое формирование проводок

Ручной ввод бухгалтерских операций и проводок

Самым простым способом является ручной ввод проводок. В 1С:Бухгалтерии предусмотрен двухуровневый режим ввода операций и проводок. Сначала вводится операция, а затем вводятся относящиеся к ней проводки. Для ввода новой бухгалтерской операции необходимо выполнить следую­щие действия:

· Открыть журнал операций (выбрать команду Журналы - Журнал опе­раций, либо Операции - Журнал операций, либо нажать соответствую­щую кнопку на панели журнала). В рабочем окне программы развернется окно со списком операций. При первом обращении к этому окну список операций, естественно, будет пус­той. В списке будут отражены только те операции, даты которых попадают в установленный интервал видимости операций. Как изменить интервал будет описано ниже.

· Для ввода операции необходимо: нажать кнопку Новая строка на панели инструментов журнала опера­ций, либо клавишу Ins , либо кнопку Ввести операцию вручную в нижней части журнала операций, при этом на экране развернется новое окно - Операция (новая), состоящее из заголовочной и табличной части, по полям которого можно перемещаться с помощью клавиш Таb или Еnter .

В заголовочной части окна содержатся следующие поля:

Дата - дата совершения хозяйственной операции;

Номер - № операции. Операции, введенные вручную, имеют отдельную нумерацию, как и любые другие операции;

Сумма- сумма операции. Числовое значение, отображающее общую или основную сумму операции. Данное значение задается пользователем при вводе операции или автоматически подсчитывается по сумме введенных проводок. Сумма никак не влияет на бухгалтерские итоги, а служит в качестве дополнительного комментария к операции ;

Содержание операции - краткое описание операции;

В табличной части окна содержатся следующие поля:

  • Порядковый номер проводки. Нумерация производится программой автоматически, но может быть изменена пользователем;
  • Дт - счет дебета проводки;

Введите документ Выписка (Документы - Выписка).

Заполните поля документа:

дата-15.03.03;

движение денежных средств - выбрать из списка Прочие посту­пления , нажать клавишу Enter для перехода в следующее поле (либо щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, за­тем выбрать из списка Прочие поступления );

назначение платежа - поступление взносов учредителей в УК;

корр. счет - 75.1 (щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем ввести вручную счет, либо выбрать из предложен­ного списка счетов);

аналитика — в качестве субконто! выбрать АО «Контур»;

приход-30 000;

платежный документ - не выбирать;

Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Банк), что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 51 Кт75.1).

Получение наличных с расчетного счета

Задача 9

20.01.03 с расчетного счета ООО «Век» в Сбербанке по чеку РО7 4567875 от 20.01.03 получены денежные средства для следующих целей:

· на операционно-хозяйственные расходы 6000.00 руб.;

· на командировочные расходы 2400.00руб.;

что в общей сумме составило 8400.00 руб.

По факту прихода денежных средств составлен документ ПКО № 4 от 20.01.03.

Введите приходный кассовый ордер от 20.01.03. Сохраните доку­мент и проведите его. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журна­ле операций, что проводка сформирована верно: правильно определен кор­респондирующий счет и его аналитика.

Замечание! В поле приложения введите «На опер.-хоз.расходы 2400руб.; на ком.расходы - 6 000 руб.».

Списание денежных средств с расчетного счета

Заполнение платежных поручений на уплату налогов

В соответствии с п. 2.10 Положения о безналичных расчетах, в расчетных документах на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей ряд полей заполняются с учетом правил, установленных МНС России, Минфином России и ГТК России в приказе от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/ 197/22н (зарегистрирован в Минюсте России 19.03.2003 № 4289, далее - Приказ).

Это относится к полям "Плательщик", "Получатель", "Назначение

28

13

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 50.1 и проверьте наличие денег в кассе.

Задача 5

Самостоятельно сформируйте кассовый ордер для сдачи наличных денег в банк. Аналогичная работа была выполнена в задаче 2.

Отчет кассира

Задача 6

16.01.2003г. на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день. Первый экземпляр предназначен для передачи главному бух­галтеру, второй остается у кассира.

Тема 4: Банковские операции

Для учета движения денежных средств организации в обслуживающих банках в 1С:Бухгалтерии используется счет 51 «Расчетные счета». Поскольку организация может иметь несколько расчетных счетов в раз­личных банках, то учет ведется в разрезе субсчетов вида Банковские счета.

Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации используется документ Платежное поручение, который позволяет подготовить платеж­ное поручение и сформировать его для печати по установленной форме. Вместе с тем, документ не формирует проводок, поскольку представляет собой лишь приказ, который предстоит выполнить банку.

Документ Выписка предназначен для автоматического формирования проводок, фиксирующих оплату поставщикам за товары и услуги, поступ­ление на расчетный счет денежных средств в счет оплаты за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Поступление денежных средств на расчетный счет

Задача 8

Согласно учредительному договору каждый участник ООО «Век» дол­жен внести на счет предприятия не менее 50% своей доли в уставном ка­питале в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кас­су, а оставшуюся часть оплатить в любой форме в течение первого года функционирования предприятия.

15.01.03 на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставной капитал перечислены суммы, приве­денные в таблице 2:

Для отражения в бухгалтерском учете движения денежных средств по рас­четным счетам организации предназначен документ Выписка .