ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Данные для начисления заработной платы и удержаний из нее за декабрь 2007 г.
| Таб. № |
ФИО работника |
Место работы и должность |
Группа |
Оклад руб. |
премия |
Отработ. (дн.) |
Наличие иждив. |
Итого начисл. |
Удерж. (ндфл) |
| 1 |
Александров В.П. |
Директор |
АУП |
25 000 |
10 000 |
22 |
3 |
35 000 |
4 550 |
| 2 |
Иванов А.Л. |
Гл. бухгалтер |
АУП |
25 000 |
10 000 |
22 |
1 |
35 000 |
4 550 |
| 3 |
Петров С.К. |
Инженер трансп. цеха |
ИТР |
6 000 |
2 400 |
22 |
2 |
8 400 |
1 092 |
| 4 |
Соколов А.П. |
Инженер основного цеха |
ИТР |
6 500 |
2 600 |
22 |
0 |
9 100 |
1 183 |
| 5 |
Семенов Т.В. |
Экспедитор трансп. цеха |
МОП |
3 000 |
1 200 |
22 |
4 |
4 200 |
546 |
| 6 |
Дедкова С.П. |
Рабочая швейн. уч-ка ( диваны) |
ОП1 |
5 000 |
2 000 |
22 |
1 |
7 000 |
910 |
| 7 |
Проханова Л.Т. |
То же |
ОП1 |
5 000 |
2 000 |
22 |
2 |
7 000 |
910 |
| 8 |
Прочие |
То же |
ОП1 |
172 000 |
68 800 |
22 |
3 |
240 800 |
31 304 |
| 9 |
Комарова В.С. |
Рабочая швейн.участка (кресла) |
ОП2 |
5 000 |
2 000 |
22 |
4 |
7 000 |
910 |
| 10 |
Зубкова Л.Л. |
То же |
ОП2 |
3 500 |
1 400 |
22 |
3 |
4 900 |
637 |
| 11 |
Полякова П.И. |
Рабочая сбор.участка( диваны) |
ОП1 |
4 300 |
1 720 |
22 |
2 |
6 020 |
783 |
| 12 |
Зиновьева С.К. |
То же |
ОП1 |
4 000 |
1 600 |
22 |
1 |
5 600 |
728 |
| 13 |
Прочие |
То же |
ОП1 |
280 000 |
112 000 |
22 |
0 |
392 000 |
50 960 |
| 14 |
Турчин А.П. |
Рабочий сбор. участка (кресла) |
ОП2 |
4 100 |
1 640 |
22 |
1 |
5 740 |
746 |
| 15 |
Прочие |
То же |
ОП2 |
250 000 |
100 000 |
22 |
0 |
350 000 |
45 500 |
| 16 |
Димов С.С. |
Рабочий швейн. участка (исправление брака) |
ОП |
3 800 |
1 520 |
22 |
2 |
5 320 |
692 |
| 17 |
Завьялов Л.С. |
Рабочий по ремонту |
МОП |
4 300 |
1 720 |
22 |
3 |
6 020 |
783 |
| 18 |
Антонов П.А. |
Шофер трансп. цеха |
МОП |
4 700 |
1 880 |
22 |
3 |
6 580 |
855 |
| 19 |
Зазнобин К.А. |
Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск – 24 дн.) |
МОП |
3 500 |
1 400 |
5 |
1 |
4 900 |
637 |
| 20 |
Куракин А.Д. |
Финансовый директор (отпуск – 15дн.) |
АУП |
14 000 |
5 600 |
12 |
2 |
19 600 |
2 548 |
Всем работникам по результатам работы начислена премия в размере 40% к окладу
Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
| В дебет счетов |
Начислено заработной платы |
Отчисления на социальные нужды |
|||
| на социальное страхование (3.2%) |
в пенсионный фонд (_20_%) |
на медиц. страхование (_2.8_%) |
Итого |
||
| 20/1 диваны |
658 420 |
21 069 |
131 684 |
18 436 |
171 189 |
| 20/2 кресла |
367 640 |
11 764 |
73 528 |
10 294 |
95 586 |
| Итого |
1 026 060 |
32 834 |
205 212 |
28 730 |
266 776 |
| 28 |
5 320 |
170 |
1 064 |
149 |
1 383 |
| 25 |
50 220 |
1 607 |
10 044 |
1 406 |
13 057 |
| 23 |
6 580 |
211 |
1 316 |
184 |
1 711 |
| 26 |
107 933 |
3 454 |
21 587 |
3 022 |
28 063 |
| Всего |
1 196 113 |
38 276 |
239 223 |
33 491 |
310 989 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Расчет распределения затрат вспомогательного производства
| Потребители |
Объем услуг, тыс. т/км |
Фактические затраты |
| Основной цех |
15 |
181 819 |
| Управление фабрики |
5 |
60 606 |
| Итого |
20 |
242 425 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Расчет распределения общепроизводственных расходов
| Виды изделий |
Основная заработная плата производственных рабочих |
Общепроизводственные расходы |
| Диваны |
658 420 |
226 832 |
| Кресла |
367 640 |
126 655 |
| Брак |
5 320 |
1 833 |
| Итого |
1 031 380 |
355 320 |
Коэф. распред. = (355320/1031380)*100=34,45
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Расчет распределения общехозяйственных расходов
| Счет |
Основная заработная плата производственных рабочих |
Общехозяйственные расходы (коэфф. распр. ) |
| 20/1 |
658 420 |
243 997 |
| 20/2 |
367 640 |
136 240 |
| Итого |
1 026 060 |
380 236 |
Коэф. распред. = (380236/1026060)*100=37,06
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Калькуляция производственной себестоимости диванов
Выпуск _1000__ (шт.) Производственная себестоимость изделия _1407 _ руб.
| Статьи затрат |
НЗП |
Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-1) |
Незавершенное производство на конец месяца |
Фактическая производствен. себестоимость выпуска |
| на начало месяца |
||||
| 1. Материалы, 10,16 |
60 000 |
119 577 |
27 000 |
152 577 |
| 2. Основная заработная плата производственных рабочих, 70 |
30 000 |
658 420 |
30 000 |
658 420 |
| 3. Отчисления на социальные нужды, 69 |
11 550 |
171 189 |
11 550 |
171 189 |
| 4. Общепроизводственные расходы, 25 |
36 450 |
226 832 |
27 450 |
235 832 |
| 5. Общехозяйственные расходы, 26 |
12 000 |
171 189 |
9 000 |
174 189 |
| 6. Прочие, 28 |
- |
14 614 |
- |
14 614 |
| Производственная себестоимость |
150 000 |
1 361 821 |
105 000 |
1 406 821 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Калькуляция производственной себестоимости кресел
Выпуск _3000 _ (шт.). Производственная себестоимость изделия _286 _ руб.
| Статьи затрат |
НЗП |
Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20-2) |
Незавершенное производство на конец месяца |
Фактическая производствен. себестоимость выпуска |
| на начало месяца |
||||
| 1. Материалы |
20 000 |
158 143 |
9 000 |
169 143 |
| 2. Основная заработная плата производственных рабочих |
10 000 |
367 640 |
10 000 |
367 640 |
| 3. Отчисления на социальные нужды |
3 850 |
95 586 |
3 850 |
95 586 |
| 4. Общепроизводственные расходы |
12 150 |
126 655 |
9 150 |
129 655 |
| 5. Общехозяйственные расходы |
4 000 |
95 586 |
3 000 |
96 586 |
| 6. Прочие |
- |
- |
- |
- |
| Производственная себестоимость |
50 000 |
843 611 |
35 000 |
858 611 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Расчет фактической производственной себестоимости отгруженной продукции
| Показатели |
Стоимость продукции по отпускным ценам |
Фактическая себестоимость |
| 1. Остаток готовой продукции на начало месяца |
1 900 000 |
1 000 000 |
| 2. Поступило на склад готовой продукции за месяц |
17 100 000 |
2 265 432 |
| 3. Итого |
19 000 000 |
3 265 432 |
| 4. Отгружено готовой продукции за месяц |
18 780 000 |
2 546 797 |
| 5. Остаток готовой продукции на конец месяца |
220 000 |
718 636 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
Расчет платежей налога на рекламу за 4 квартал 2007 г.
| Показатели |
Сумма, руб. |
| 1. Фактические расходы по рекламе |
295 000 |
| 2. Ставка налога, 5% |
0,05 |
| 3. Сумма платежей (стр. 1 x стр. 2 / 100) |
14 750 |
| 4. Сумма авансовых платежей, внесенных за квартал |
- |
ПРИЛОЖЕНИЕ 11
Расчет налога на имущество за _декабрь 2007 г.
| Показатели |
Сумма, руб. |
| 1. Среднегодовая стоимость имущества за отчетный период |
260 000 000 |
| 2. Установленная ставка налога на имущество, 2,2 % |
0,022 |
| 3. Сумма налога на имущество за отчетный период (стр. 1 x стр. 2 / 100) |
5 720 000 |
| 4. Начислен в бюджет налог на имущество за отчетный период |
4 400 000 |
| 5. Причитается к оплате в бюджет налог на имущество по сроку (стр. 3 – стр. 4) |
1 320 000 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 12
Расчет налога на прибыль организаций
| Показатели |
Код строки |
Сумма |
| 1 |
2 |
3 |
| Доходы от реализации |
010 |
33 827 200 |
| Внереализационные доходы |
020 |
1 400 |
| Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации |
030 |
20 177 874 |
| Внереализационные расходы |
040 |
1 601 |
| Убытки, отраженные в Приложении №3 |
050 |
|
| Итого прибыль (убыток) |
060 |
13 709 125 |
| Доходы, исключаемые из прибыли, отроженной по строке 060 |
070 |
|
| Прибыль, полученная банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов |
080 |
|
| Сумма льгот, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 6 августа 2001г. №110-Ф3 |
090 |
1 320 000 |
| Налоговая база |
100 |
12 389 125 |
| Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
110 |
|
| Налоговая база для исчисления налога |
120 |
12 468 755 |
| в том числе в бюджет субъекта РФ |
130 |
|
| Ставка налога на прибыль - всего,(%) в том числе: |
140 |
24% |
| в федеральный бюджет |
150 |
6,5% |
| в бюджет субъекта РФ |
160 |